城市化背景下：农村信用社改革成效与存在问题
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作者: 时昆兰
随着城乡经济社会的快速发展，官渡区所辖城市区域日益扩大，城市的发展空间大大突破原来的界限。经国务院批准，2004年8月1日，昆明市正式启动了五华、盘龙、官渡、西山四区行政区划调整方案，官渡区正式成为昆明市四个城区之一。这是官渡区发展史上的一项重大改革，也是实施现代新昆明发展战略的重要举措，城市化发展也随之步入了快车道。也正是在这一时期，昆明官渡农村合作银行（以下简称“官渡合行”）在一片鞭炮声中挂牌成立，接下来的2006年至2011年迎来了其50多年发展史上突飞猛进的黄金期。
作为云南省农信社首家改革试点单位，官渡合行成了社会关注的焦点。从“农信社”改制为“农合行”，在体制、人员、机构发生巨变和各种利益矛盾交织的情况下，面对市场拓展业务的重任，该行在强有力班子的带动下，全行职工坚信改革发展的信念，奋发工作，经历了付出、阵痛之后，共同创造了一个崭新的合行形象和骄人业绩：截止2012年6月30日，官渡合行各项存款余额148.94亿元，各项贷款余额100.05亿元，成为云南省首屈一指的“存贷款双百”农村合作金融机构。各项经营指标在全省农信系统也名列前茅：资本充足率12.98%，高于监管指标4.98个百分点；核心资本充足率10.06%，高于监管指标6.06个百分点；贷款损失准备3.56亿元，比年初增加3，737万元，增幅11.74%；不良贷款余额8，032万元，占比0.80%，资产质量得到进一步改善。
一、改革成效
自成立以来，官渡合行建立和实行“三会一层”的组织架构。“三会一层”能够正常履行职责，建立了授权经营制度，完善了逐级授权体系，逐步完善并制定了对董事、监事、高级管理层成员的绩效考核办法，建立、健全了以监事会为核心的监督机制。
在内部建设上，官渡合行健全内控制度，加强了内部管理，在遵照执行上级联社41个内控管理制度的基础上，结合实际分专业、按岗位修订、完善各项管理制度83个。构建了覆盖工作每一环节、每一流程、每一岗位和每一个风险点的内部控制体系，内控管理和风险防范能力明显得到加强，确保了风险的可控性和经营管理的合规性。
在用人机制上，官渡合行作为全省推行以人事制度、劳动用工和薪酬分配为主要内容的“三项制度”改革（以下简称“三项制度”改革）试点单位，率先打破了传统的用人机制、规范劳动用工、实施绩效考核，推行基本工资、绩效工资和奖励工资三部分组成的结构工资制，体现责任与效益、付出与收入挂钩，适应市场竞争对人力资源管理的要求，逐步建立起一个适合现代金融企业发展的正向激励机制。“三项制度”改革后，官渡合行建立了董（理）事长、行长（主任）、监事长的绩效考核制度，各项考核按制度执行。
在贷款管理上，官渡合行先后制定完善了35个信贷制度办法，完善了贷款定价制度和贷款责任追究制度。一是为保证能彻底执行审贷分离制度，各支行成立贷款审贷组，将贷款调查、贷款审查进行分离，严格执行调查、审查、审批程序；在信贷部下设信贷一部、二部和三部，一部负责贷前调查、贷款检查及司法诉讼，二部负责进行合规性审核及监督，三部负责信贷业务的拓展；贷款审查委员会审批制度采取“一票否决制”，贷款审查委员会的每位成员都有权对每笔贷款独立行使否决权；贷款审查委员会审议通过的贷款，还需报董事长审批，董事长同样拥有“一票否决”的权利。通过层层把关，真正做到审贷分离，明确工作职责，控制贷款风险，从源头上有效抑制新增不良贷款，经营效益逐步提高，信贷管理工作迈上一个新台阶。二是加强贷后管理，及时化解信贷风险隐患，不仅严格贷款的“三查”制度，从源头上控制贷款风险，而且由信贷部一部负责全行贷款金额1，000万元以上的贷款贷后检查，第一时间发现异常，及时采取措施，减少新的不良贷款形成；信贷部二部负责对各支行权限内发放的贷款和贷款金额1，000万元以下的贷款，采取定期每月抽查贷款档案和不定期现场检查支行贷后检查情况的方式，监控和督促严防不良贷款前清后增，有效控制不良贷款的新增。三是多方举措，大力清收盘活不良贷款，在不良贷款管理工作中认真遵循“真实反映、防化并重、分级负责、绩效考核、严格奖惩”的不良贷款管理原则，建立和严格执行不良贷款管理奖励和处罚机制；年初将清收盘活任务纳入各支行年度经营目标考核，作为衡量各支行班子工作业绩和工作能力的重要措施；信贷部成立风险资产管理小组，专人负责对全行不良贷款进行管理，集中办理不良贷款的依法清收工作；对10万元以上的建立动态监测台账，适时监测不良贷款情况；在实际清收过程中，采取灵活多样的清收办法，按照“一户一办法，一笔一策略，一户多方案”的方针制定处置方案，多方努力化解不良贷款。
在财务管理上，本着合理配置财务资源、优化支出结构、提高资金使用效率的原则，官渡合行先后制定了财务管理制度，设立“财务管理委员会”，严格执行费用审批制度，从而提高经营管理水平，努力增收节支，增强盈利能力。
通过深化改革，增强了业务创新能力，合理压缩非生息资金占用，严格控制非营业性费用开支，盈利水平和经济效益得到逐年提升，存贷款规模不断扩大，各项业务得到较快发展：
（一）资产总额和负债总额增加，资本充足率提高，抗风险能力得到增强
官渡合行成立以来，其资产总额逐年提高。2012年二季度末资产总额达163.55亿元，比2005年末的64.19亿元增长154.79%。负债总额达153.21亿元，比2005年末的61.47亿元增长149.24%。资本净额逐年提高，2012年二季度末资本净额13.32亿元，比2005年末的3.04亿元提高10.28亿元，增幅高达338.16%。资本充足率从2004年末的9.55%提高到2005年的13.45%，再提高到2007年末的15.5%。截至2012年二季度末，资本充足率保持在12.98%。资产总额和资本充足率的提高，提升了官渡合行的实力，增强其抗风险的能力。
（二）存贷款增长，盈利水平提高，综合实力增强
截止到2012年二季度末，官渡合行各项存款余额148.94亿元，比上年同期增加21.29万元，增幅16.68%，比2005年末的47.01万元，增加101.93亿元，增幅高达216.83%，可贷资金增多，抗风险能力增强。各项贷款余额100.05亿元，比上年同期增加12.78亿元，增幅14.56%，比2005年末的30.62亿元增加69.43亿元，增幅226.75%，营运能力显著增强、经营效益明显提高。利润总额由2005年末的1565万元提高到2011年末的25，653万元，增长了15.3倍。净利润由2005年末的921万元提高到2011年末的17，114万元，增长了17.6倍。资产利润率由2007年末的0.70%提高到2011年末的1.19%，资本利润率由2007年末的11.65%提高到2011年末的20.01%。 （三）股金相对稳定，法人治理结构完善
官渡合行成立至今，股本金保持了相对稳定，自然人与法人股份占比相对稳定，更有利于银行的稳健经营和持续发展，也有利于法人治理结构的完善与优化。“三会一层”各司其职，尽职尽责，对官渡合行各项工作的有序进行发挥了较好的促进作用。以2011年为例，全年共召开股东代表大会1次，审议议案7项；召开董事会7次，审议议案25项；召开监事会2次，审议议案8项。董事长、监事长均能按要求出席会议，较好地履行了职责。董事会严格按照中国人民银行、中国银行业监督管理委员会监督管理要求，为提高经营管理工作的透明度，对股东大会和董事会通过的有关决议进行信息披露，并根据要求印制成册，在辖内49个网点进行披露，保证了信息披露的及时性、准确性、完整性和合法性。
（四）不良贷款余额和占比双降，资产质量提高
按照五级分类，2012年二季度末，官渡合行不良贷款余额0.80亿元，比上年同期的1.11亿元减少了0.30亿元，减幅27.36%。比成立后一年的2006年的4.17亿元减少3.37亿元，减幅为80.82%。不良贷款占比也从2006年末的10.68%下降到2012年二季度末的0.80%，下降了9.88个百分点，资产质量大幅提升。
（五）在改革中创新，在创新中发展
官渡农合行始终牢固树立“以农为本，为农服务”的宗旨，一直坚持服务“三农”的经营方向，充分发挥农村信用社是联系农民的金融纽带和主力军作用，大力支持农业产业结构调整，及时解决农民发展生产、改善生活的信贷资金需求，积极创新涉农金融服务方式，增加金融服务产品，不断提高支农服务的水平。近年来，随着官渡区城乡一体化进程的推进，面对农业人口和农村地区的不断缩减，官渡农合行及时调整经营思路，根据区域经济结构调整，客户群体的多样化发展，因势而变确定了在不断完善基础业务的同时，创新品种、改善服务、支持中小企业健康发展，经营发展实现突破。
一是电子化程度不断提高。官渡合行不断加强网络建设，建立和完善电子化业务，实现金融电子化经营，全部网点实现电脑联网办理业务。先后开办了活期储蓄通存通兑业务、储蓄全储种通存通兑业务、金碧卡储蓄业务、银联卡“柜面通”业务。到2012年7月，安装POS机119台，自助取款机380台。在网络建设不断改善、信息系统不断优化的情况下，积极发展中间业务，开办代收电费业务、代扣税款等业务。电脑网络新业务的开展，提高了服务水平，增强了竞争实力。
二是贷款结构逐步多元化。官渡合行重点支持支柱产业、高效农业、特色农业和农业产业化经营，促进农业结构的有效调整。大力推广小额农户贷款、农户联保贷款，发放农户建房贷款，为失地农民寻找新的经济增长点。结合昆明市的城市规划，还积极参加新昆明建设，投入信贷资金，支持“官渡工业园”和“五甲塘”湿地恢复等项目建设。针对城乡结合部个体、民营、私营经济发展迅猛的特点，积极参与城区、城郊结合部的市场份额竞争，扶持个体私营、民营企事业发展。采用灵活多样的信贷方式，创办了库存仓质押、收益权质押等新业务品种，为处于起步阶段、规模小、资产实力弱、经营管理不规范、财务制度健全、产权不明晰的中小企业解决融资难的问题。针对城乡居民购房及购车消费需求，积极拓展住房按揭贷款和汽车消费贷款。
三是积极进行市场开拓，参与城区市场竞争。官渡合行明确提出未来的发展方向是建成立足社区、服务社区的社区银行，服务中小客户的零售银行。提出了在确保“三农”支持力度不减的前提下，以官渡区范围内各专业市场为突破口，加大营销力度，积极推行“市场商户贷款”，让中、小客户成为官渡合行的主力客户群。官渡合行制定了《市场商户贷款管理办法》《市场商户创业贷款信用商户评定办法》《市场商户创业贷款箱式信用共同体评定办法》等规章制度，搭建了该项业务的制度框架，在昆明市率先开办了该项业务。该项业务开办以来，由于具备可以放大市场内商品交易额，提高市场内商铺的价值、银行介入提升市场的品牌形象、增强商户的信用意识等优点，得到广大市场投资方及商户的认可。目前，官渡合行已经在蓝天机电品工业市场、得胜家具城等20多个市场开办了市场商户贷款。截止2012年6月末，官渡合行共有存量市场商户贷款548户，余额共计4.46亿元。
四是立足农村，服务三农。多年来，官渡合行紧紧围绕“城乡银行”的市场定位，继续坚持支农定位，为辖区内农户、特别是失地农户加大信贷投放力度，帮助农户的种养殖业形成规模化经营，从而增加农民收入；大力支持特色产业和产品的基地建设，因地制宜，区别对待，突出支持重点，主攻优质、高产、绿色农业；积极支持符合国家产业政策的农业龙头企业的发展壮大，兼顾基地和农户，形成龙头带动基地，基地联结农户的生产经营模式，加大支农资金投放力度，优先安排涉农贷款资金，真正做到“立足农村，服务三农”，力争提前实现年末涉农贷款“两个不低于”的任务目标。截至2012年6月末，官渡合行涉农贷款余额为18.77亿元，比年初增加2.99亿元，增幅18.97%，占各项贷款的18.76%。与去年同期相比，同比增量6，027万元，增速为16.08%，高于各项贷款平均增速。
总之，经过不断深入的改革，昆明官渡农村合作银行资产总额和负债总额增加，资本净额和资本充足率提高，存贷款大幅增长，盈利水平不断提高，股金相对稳定，法人治理结构完善，不良贷款余额和占比双降，综合实力和风险防范能力明显增强。改革取得了显著的成效。
二、存在的问题
随着官渡区、空港经济区的一体化合署管理，城市化进程进入快车道，官渡合行在当前经营和管理中逐步显现出一些改革问题和发展弊端，其风险防范能力也暴露出一些不足。
（一）城市化进程加快，支农政策难以落实
由于官渡区近年来立足于走城市化道路，城中村改造力度加大，城市化进程加快，辖区农业人口和农村地区逐步缩减，官渡合行农业存款也不断减少，涉农贷款余额和占比逐年下降。2012年6月末涉农贷款余额为18.77亿元，比2005年末23.64亿元的农业贷款减少4.78亿元，与国家要求的农村信用社支持“三农”发展的总体目标不相一致。 （二）同业竞争激烈，存款稳定性差、客户维护难度大
由于官渡区地处城市中心区，驻区金融机构众多，同业竞争十分激烈。官渡农合行作为中小金融机构，是官渡区唯一的地方法人金融机构，无论资产规模还是营销手段都无法与四大国有商业银行和全国性股份制商业银行相提并论，仅仅依靠网点优势，很难长期维持稳定的客户关系，从而导致存款稳定性较差。
（三）业务收入持续增长难度较大，收入结构不合理
受农村信用社业务系统建设滞后、高端金融人才匮乏、金融创新力度不足等因素影响，官渡合行面向市场提供的金融产品和服务手段单一，业务收入持续增长难度大，业务收入仍以利差收入为主，收入结构不合理，特别是中间业务收入占比较低。货币政策转向稳健以后，信贷规模受宏观金融调控政策的制约，在信贷规模不增反降的情况下，利差收入有可能随之下降，不利于可持续发展。
（四）受政策限制，税收优惠政策无法落实
2004年，国家对进一步扩大改革试点地区的农村信用社、农村合作银行、农村商业银行给予“从2004年1月1日起，对试点地区农村信用社的营业税按3%税率征收”的扶持政策。但是，官渡农合行由农村信用社改制为农村合作银行后，税务部门以“农村合作银行不是农村信用社，不享受农村信用社税收优惠政策”为由，将官渡农合行归入一般商业银行进行管理，并按照5%的营业税税率进行征收，无形加大了经营成本。
三、政策建议
（一）探索中小企业金融产品创新
在城镇化和城乡一体化加速发展的新形势下找准贷款突破口，结合中小企业“短、频、快”的资金需求特点，根据实际情况创新信贷产品，为不同行业、不同信贷需要的企业提供差别化服务，增强服务功能，满足多样化的融资需求，进一步提升产品应对市场的竞争力。
（二）推动“一行一特色”经营模式的建立
围绕区政府“城区南扩、重心北移、沿线推进、连片开发”的思路，在风险可控的前提下，做好官渡区“三区”（面向泛亚地区的国际性综合交通枢纽门户核心区、西部最大小商品商贸物流聚集区、现代新昆明跨越发展先行区）建设和“一核（中心城区）、两极（空港新城和南部新城）、两轴（官渡中心城区—空港新城的北部发展轴、中心城区—南部新城的南部发展轴）、九片（南窑中央商务区、五里中央商务区、关上中心商务区、巫家坝现代商务区、螺蛳湾国际商贸商务区、官渡文化旅游区、方旺工业基地、西冲包装印刷产业基地、空港临空产业核心区）”空间布局的关注及跟进工作。要宜农则农，宜工则工，宜商则商，使经营发展与当地经济高度吻合。
（三）准确把握节奏和重点，用好用足信贷规模
面对2012年经济处于下行周期的总体形势，要着力优化信贷结构，把有限的信贷资金用足、用好、用出效益，用流动资金循环贷款的灵活方式调节好贷款投放力度，继续落实好“四快”措施，即快速受理、快速调查、快速审批、快速发放，最大限度地提高客户申贷满足率，全力支持地方经济发展。
（四）强化增值服务，稳定发展客户
要全方位做好差别化服务和优质客户的维护工作，及时更新和完善客户信息档案，制定切合实际的增值服务计划，实施重点区域、重点客户和重点攻关的方略，切实做到识别准确、管理灵活、维护及时、效果明显。
（五）加快中间业务和新业务拓宽步伐
要重点抓好ATM机、POS机、代收代付、贷记卡、惠农卡以及公务员卡等业务的拓展，努力提高中间业务收入在营业收入中的比重。努力推行资产结构多元化，进一步拓宽资金运用渠道，合理核定库存限额，对富余资金适时监控，提高同业存放收入，有效提高资金收益率。
（六）最大限度争取地方政府扶持措施
要加强对法律法规以及政策措施的学习和理解，通过进一步加强与地方政府、财政税务部门以及人民银行、银监局的沟通与联系，并通过上级联社及相关部门最大限度地争取有关优惠政策和扶持措施。
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