博弈论在约束激励机制中的应用
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作者: 王姝瑶 梁运吉
[摘要]在企业内部控制的实施中，成本收益的不均衡始终是需要解决的一个突出问题。因此在企业实施内部控制中怎样能以最小的成本来实现最大的收益一直是企业管理层探讨的问题。有效的约束激励机制能够在人力资源管理中产生积极的效果，进而推动企业内部控制的实施。
[关键词]内部控制；博弈论；激励约束
[中图分类号]F27[文献标识码]A[文章编号]2095-3283（2013）01-00-02
一、引言
人力资源是决定内部控制规范能否成功实施的关键，但在实际工作中企业的管理层往往更多运用约束机制，主要运用各种规章和制度来约束员工的行为。但是监督约束机制的巨大投入却没有使内部控制达到企业管理者所预期的效果。究其原因在于人力资源管理中缺乏合理有效的激励机制。激励机制是人力资源管理中重要的内容。所谓激励机制是从根本上激发员工的工作热情，在达到完成组织目标的同时，也实现了自身的需要，最终形成一种良性循环，使得这种主动性和积极性有效保持下去。企业在制定相关政策时，单一的激励或者惩罚都不能达到最佳的效果，而只有将激励与约束制度有机结合，才能产生最佳的管理效果。
二、博弈论概述
博弈论是研究理性的人与人之间如何进行策略选择。本文所运用的博弈模型是“智猪博弈”。“智猪博弈”讲的是在一个猪圈里面，有一头大猪，和一头小猪。在猪圈中有食槽一个，同时在食槽的上方安着一个按钮，大猪和小猪通过操纵按钮来控制相应的食量，按钮的规则如下：每按一下按钮就会有十个单位猪食在食槽中出现，但是按动按钮同时也会使自身消耗两个单位的体力。不同的顺序会产生如下的结果：第一种情况：大猪等待，小猪行动，结果食量比例是 9：1。第二种情况：大猪行动，小猪等待的食量比例是6：4，第三种情况：大猪小猪同时行动的食量比例是 7：3。当然，哪头猪按动按钮，哪头猪就是后到的一方。这样两头猪的不同行动结果会产生不同的支付状态，如表1所示。
表1
大猪 小 猪12按钮12等待12按 钮125：1129：-112等 待124：4120：0表1是在食量比例的基础上减去相应的行动所耗费的体力所得到大猪和小猪之间的比例结果。当大猪小猪同时选择行动的时候，小猪的收益是1；大猪行动小猪等待的时候，小猪的收益是4；而当小猪行动大猪等待的时候，小猪的收益是-1，当然如果两头猪都选择等待的话，小猪的收益是0。所以如果单从小猪的角度分析，最好的选择是等待。
从博弈论角度分析小猪的等待形成了纳什均衡，也就是说，小猪始终具有主动选择权，相对应的大猪则没有选择权，形成了被动选择的局面。这样的结果对大猪来讲无疑是不公平的。这种情形应用到现实的企业管理中，就会形成“搭便车”的现象。也就是说在企业中弱者最佳的生存方案就是“等待”，但是这种情况却会对企业中的强者非常不公平，同时对整个社会而言人力资源也没有得到充分的利用，因为小猪没有参与企业的竞争却得到一定的回报。因此为了企业更好发展，同时为了达到社会资源的有效利用，必须杜绝“搭便车”现象，同时激励机制应运而生。
在企业的内部控制中，由于每个个体都会在有限的范围内寻找自身利益的最大化，员工与员工之间的博弈关系形成了“智猪博弈”的双方。由于员工之间个体差异形成了不平等的博弈，这种个体差异体现在职位、技能等方面。最终在这些因素的影响下，形成了强势的一方和弱势的一方，这便是“智猪博弈”的大猪与小猪。在内部控制的实施过程中有很多不可控制的因素，其中“人”的因素显得尤为重要，因此人力资源管理成为内部控制中的重中之重。如果在内部控制的实施中形成了非均衡博弈，那么就会直接导致内部控制的失败。如在内部控制的实施中，强势的一方疲于奔命，而弱势的一方坐享其成，就不能形成有效的内部控制机制。因此企业的管理层必须适当引入激励机制。
三、激励机制在内部控制中的应用
所谓适当引入激励机制，是因为企业在制定相应的政策措施时所投入的费用是一定的，因此投入过多的资金去实现激励的目的是不现实的，也是不合理的。为了有效实施内部控制，企业已经投入了大量的人力和物力，这一点在监督费用上有着明显的体现。企业为了使内部控制达到预期的效果，在执行过程中必须做到有效监督和检测，对企业制定的一系列监督措施，员工在很大程度上往往不能主动积极配合，而仅仅是为了避免影响个人报酬才被动遵守，这便是所谓“约束机制”在内部控制中的运用。激励机制能够有限度减少单纯使用约束机制的弊端，将被动实施变为主动实施。引入激励机制应该结合企业的实际情况，同时其引入形式也应该多元化，不仅仅是“工资、薪金”上的奖励，所以在将激励机制引入内部控制的实施中应该注意以下几点：
（一）提高内部信息的对称性
提高内部控制的信息对称性是实施约束激励机制的重要前提。没有信息的及时性就无法准确确定企业对员工奖惩措施，充分发挥激励约束机制作用首先要做到及时发现，及时奖惩。所以必须时刻保持和员工之间的良性互动，掌握员工在工作时的一举一动，及时发现员工违纪或者值得奖励的行为。在处理与员工关系的同时还要秉持公正执法的理念，因为过于亲密的上下级关系不利于监督机制有效实施，所以保持适当的度是企业管理层应该大力思考的问题，而保持的“度”应该以能够达到信息的对称性为最终目标。
（二）激励和约束机制两者要有机结合、相辅相成
在企业内部控制的实施中由于考虑到成本费用问题，企业总是尽可能减少投入，却想得到更多的收益，所以在实施过程中必须将收益最大化，才有可能推动企业管理层进一步实施内部控制，而不是将内部控制看成是一种负担，仅仅是为了应付国家的政策和法规敷衍了事。激励机制有着约束机制所没有的优势，能充分调动员工的积极性和主动性。有效的激励机制有利于员工之间形成积极向上的竞争关系，但是监督和惩罚机制也是必不可少的。健全、有效的奖惩机制能够从正反两个方面保证员工的工作积极性和主动性，所以建立科学合理的业绩考核标准和监督机制对于企业的激励约束机制非常必要。 （三）激励机制的形式应多元化
在传统理念中的激励机制主要体现为单一的工资薪酬回报，但是在现代企业管理中，激励的形式日益多元化。现代企业激励机制应包括思想激励、报酬激励、短期激励与长期激励等方式。思想激励方式是充分利用榜样的力量，在企业之间形成一种高涨的工作热情。这需要管理者开展相应的活动，对工作积极的先进分子进行宣传和表扬，同时在全体员工之间加大思想教育力度。如果员工真的触犯了公司的规章制度，也要从根本上寻找原因，进行善意的指正批评，争取在可能的情况下让损失降到最低。报酬激励是比较传统的激励方式，主要是以工资薪酬为主，这也是员工乐意接受的方式，但是现代意义上的报酬激励方式不仅包括工资薪酬部分，甚至还有公司的红利、股份，让员工成为企业真正的主人，发扬主人翁精神，同时常见的激励方式还有给予假期等其他形式。短期激励与长期激励相结合的方式也是非常重要的手段之一。在传统意义上短期激励被更多运用。企业的短期激励往往起不到良性循环的作用，在某一特定的时间能够起到激励的效果，但是要想更有效果必须与长期激励机制相结合。企业应该不定期地将外界优秀的员工引入企业中形成有效的良性竞争。同时加强对员工的培训，通过员工自身素质不断提高，带动企业不断进步。尤其是对新进的员工进行培训，可以使员工尽快融入企业。同时这也是有效避免“智猪博弈”的手段之一。长期激励措施的效果可能不会在短期之内显现出来，但能够形成良性循环。
四、结论
单纯利用约束机制或者不恰当使用激励机制都会对企业产生不良的影响。所以在企业管理中应该根据企业和员工自身的情况，设定有效的约束激励机制，调动员工的积极性、主动性和创造性，为有效实施内部控制打下坚实的基础，以达到提高企业整体实力，促进企业健康、可持续发展的目的。
[参考文献]
[1]郭超， 李军“智猪博弈”模型改进与国企监督激励机制研究[J]长安大学学报，2005（7）
[2]何辉从“智猪博弈”看员工激励[J]企业活力，2006（2）
[3]徐展鸿，王军博弈论在企业内部激励机制中的运用[J]集团经济研究，2004（8）
[4]陈庆方“智猪博弈”求双赢——如何让员工与企业共同发展[R]人力资源，2007.
（责任编辑：梁宏伟）
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