现金流预警对金融企业管理的促进作用
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【摘要】金融制度改革的深入推进，对我国企业的生存发展提出了更高的金融要求。当下，金融企业的发展受到社会的广泛关注，因为金融企业的发展关乎社会金融资本的发展趋势，对于国民经济具有深刻的影响作用。现金流是企业生存发展的关键因素，对企业的经营发展具有重要影响，企业现金流预警具有双重作用，可以帮助企业实现更高更好的发展，所以得到企业的重点关注。本文以金融企业为研究对象，探讨分析金融企业现金流预警对企业发展的促进作用，并提出一些具体对策，希望对金融企业改进并提高现金流管理工作具有一定的帮助作用。
【关键词】现金流预警 金融企业 促进 对策
目前，我国经济发展正逐步迈入改革的深水区，企业市场竞争环境日趋复杂与激烈，企业的生存与发展常常面临着生死存亡的重要抉择。市场商机多变，商业竞争环境恶劣窘迫，我国企业的金融环境多变且金融管理实践问题层出不穷，需要企业根据环境去调整与转变应对机制。对于企业来说，企业的现金流是企业生存发展的必然保证，对于企业经营存续起到重要作用。企业的现金流出现问题，会给企业的整体经营发展，带来危机与隐患，对于企业的发展是十分不利的，所以很多企业会建立财务风险防控机制，防止企业的现金流出现问题。但是，企业的发展是受到很多因素影响的，如“国际环境”、“政府政策”等，因为不确定的因素的存在，企业的现金流就会存在风险，所以需要企业去加大财务管理力度，保证企业的现金流稳定。
一、企业现金流综述
（一）企业现金流的含义
企业现金流是企业生存发展的命脉，对于企业的发展存续具有决定性作用。现金流是企業现金流入、流出的流量的统称。现金流是现代金融学中的重点概念，它是指企业在一定的会计期间按照现金收付实现制，通过一定的经济活动（包括金融业务经营活动、投资活动、筹资活动和非经营性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即企业在一定会计核算时期的现金或是现金等价物的流入与流出。企业经济活动包括企业的产品与设备采购、劳务工人工资、固定资产的采购与售卖、现金投资与债务支出及其同等价格的物品的流出。现金流是对企业的运营状态、偿还借贷能力、资产变现能力的综合评价标准。企业的现金流是企业经营活动资金的运营状态，它包含了企业经营活动的存续状态，反应了企业在经营过程中的产品市场销售、资产的发展状态、运营的实际情况、企业投融资行为的资金活动等业务的综合状态。现金流对于企业的经营情况具有直观的反应与表示能力，它保证企业在运营状态中能时刻具有资金运作能力，反应企业发展与生存的市场状态，保证企业的运营处于合理健康的经营发展空间。
（二）企业现金流管理的意义
因为，企业的现金流是企业生存发展的必要保证，所以，企业的现金流管理在企业经营活动中占据了重要的地位。一方面，企业的现金流管理能够帮助企业实现良性经营，保证企业的经营活动有效且实现既定经营目标。企业的现金流是企业开展市场营销活动、开展资产管理活动、开展投融资活动的资金保证，对于企业各项活动开展具有良好的促进作用。具体表现为，现金流管理工作，能实现企业的经营活动目标，推动企业长期发展，对企业的金融资本运作具有重要的助推作用。另一方面，企业的现金流管理是企业未来生存发展的必要保证，现金流管理可以保证企业对自有资金储备具有客观公正的了解，帮助企业制定未来经营发展的目标，帮助企业在市场竞争中保持住稳定的地位，防止企业因为资金流断裂造成经营困难情况的发生。企业对现金流进行控制，可以对企业的融资能力、债务偿还能力、企业经营效益、投资和筹资活动等所有企业经营活动进行预期性管理，帮助企业对财务运营情况具有真实准确的理解，对提高企业的市场竞争力从而实现企业未来长远发展的目标具有重要的帮助作用。
（三）企业现金流预警的影响
现金流对于金融企业的经营管理来说，主要体现在对企业资金的控制与管理作用方面。现金流的预警对于金融企业的金融活动具有重要的警示作用。通常来讲，企业的现金流流量越大越能够证明企业的经营活动的发展水平越高。而现金流预警，则充分证明了企业的金融经营管理工作面临一定的问题。具体表现为：金融企业的现金流预警，充分证明了企业的投融资行为、资产管理行为、市场活动行为等所有的经营活动处于不正常发展的状态。因为，某项或多项经营活动的不正确，造成了企业的金融活动存在着一定的经营风险，急需金融企业围绕现金流预警范围，对公司业务进行审查与研究，从而找出现金流预警的问题所在，并提出针对性的对策。金融企业的现金流预警对于金融企业发展具有正面与反面的双重影响。一方面，金融企业的现金流预警，会对企业的发展造成影响，企业会因为现金流短缺的问题，影响到企业金融项目的推进，延长企业金融活动的发展时限，对企业的经营发展进程造成滞后，企业会因为现金流不足，而发生借贷融资等商业行为，以解决现金流不足的问题，对于企业不仅会产生高额的负债，也会提高企业的经营成本支出，对企业发展十分不利。另一方面，金融企业可以通过现金流预警，重新审视企业的经营活动，对企业的经营链条进行重新调整与优化，并根据现金流预警的危机，建立金融风险防范机制，提高企业的财务管理能力，实现企业的资金资源的优化配比，保证企业的金融活力重新盘活，对于企业提高市场抗风险能力，加强企业的综合实力具有一定的积极影响。
二、金融企业现金流预警对企业管理的促进作用
（一）提高现金流管理的重视程度，建立财务风险预警机制
金融企业出现现金流预警，对于提高金融企业管理者的现金流管理重视程度具有重要意义。一方面，金融企业出现现金流预警充分说明了企业现行管理存在着一定的问题，金融企业可以根据现金流预警反应的问题，进行业务的复盘审视，提高企业管理者对于现金流的重视，推动企业管理者重新调整企业金融活动的方向，实现金融企业业务流程的重塑与提升。另一方面，企业管理者在提升现金流预警管理工作重视的同时，也会根据企业的实际经营情况，建立财务风险预警防控机制，保证金融企业的财务管理工作提高到新的层次，加强企业的现金流管理能力，调控企业的金融资金以应对新形势下各种各类金融突发问题，维持企业在各种经营情景下商业活动的正常运营。此外，金融企业的现金流预警，可以让企业对现行业务进行梳理，帮助企业得出正确的经营经验，加深金融企业对市场规律的认识，提高企业的业务层次与业务质量。 （二）制定完整的资金使用标准，降低企业金融风险发生概率
金融企业出现现金流预警的问题，充分证明金融企业对于企业的资金使用没有完整的资金使用标准，没有完整的资金使用预算执行体系，也说明企业的现行资金管理存在着管理混乱的问题，没有相应的职能部门去审核企业资金的使用与支出，造成企业发生资金短缺的危机。这也就要求金融企业制定完整的资金使用标准，降低企业的金融风险发生的概率。一方面，金融企业要根据已有业务情况及未来拟定要开展的业务活动，制定出完整的企业资金使用规划，并为每一项业务的开展预留一定的风险防范资金，以应对突发金融风险的产生，保证企业的现金流处于合理管控的状态，并安排专职部门对企业的现金流进行监督，保证金融业务开展的有效性。另一方面，金融企业也要做好风险防范机制，为企业金融业务的开展做好风险应对策略，保证企业一旦遇到不可抗的金融风险时，企业可以利用融资贷款的渠道保证企业的正常运营，降低企业危机的影响，通过有效防控手段降低金融风险发生的概率。
（三）加强金融企业财务管理能力，提升财务人员业务素质
资金流预警对于加强金融企业的财务管理能力，提升财务人员业务素质具有重要作用。一方面，现金流预警的发生可以提高金融企业对于企业现金业务的审视，帮助企业对经营活动进行调整布局，提高管理者对企業财务管理的重视，促进企业根据业务类型制定出具有针对性的财务业务流程，保证企业金融风险不在发生。另一方面，金融企业也会重新审视提升财务人员的业务素质，保证企业财务人员对现金流做出科学的预算，通过开展会计业务培训与会计实操培训，提高企业财会人员对与预算管理工作的业绩能力，保证他们可以根据企业业务重新规划企业资金的使用。
综上所述，现金流是企业经营发展的资本要素，在企业的财务管理中居于重要位置。对金融企业资金管理工作中存在的问题进行研究，并提出相应的解决方案是实现金融企业长远发展战略目标，提高金融企业自身经济管理水平的有效手段。对于金融企业来说，要在思想层面，认识并提高现金流管理的重视程度，建立完整有效的财务风险预警机制，提高企业的金融抗风险能力，也要在制度层面制定完整的资金使用标准，降低金融企业金融风险发生的概率，保证金融企业平稳健康运营。还要根据企业的经营实际，加强金融企业财务管理能力，通过业务培训、实践培训，来提升金融企业财务人员素质，保证企业人才具备管理企业现金流资金链的实际能力，保证金融企业财务人员通过对资金流量的管理来实现对金融企业资金使用的管理。此外，企业在制定现金流使用标准时，要以企业成本的投入管理、效益的计算、资产数额的所有量为主要依据，从而促使金融企业的资金管控占据企业经营的主导地位，确保金融企业在面临经济冲击时也能有很好的资金操作能力，确保企业的金融资金链为企业发展提供有力支持。
参考文献：
[1]邱彪.精细化管理在企业管理中的应用[J].企业改革与管理，2018（21）：48-49.
[2]谢丽玲.浅谈企业现金流管理[J].现代经济信息，2016（04）：154.
作者简介：李松洪，男，对外经济贸易大学保险学院在职人员高级课程研修班学员。
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