浅谈中石油资金集中管理的发展战略
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作者: 徐畅
［摘 要］本文通过对比中国和西方发达国家财务管理的特点和差异,企业内部财务管理的不同,对中石油的财务公司的资金集中管理目前存在的问题及发展方向进行思考；初步提出建设中石油集团资金集中管理的发展战略。
［关键词］中石油；资金；集中管理；发展战略
［中图分类号］F832 ［文献标识码］A ［文章编号］1005-6432（2011）36-0133-01
随着经济全球化和金融自由化的快速发展,推动了财务公司的业务范围在不断地扩大,自己形成了一个重要的行业领域,并成为各大企业集团在生产经营和开拓国际化业务中的重要职能机构,但是,企业集团的发展阶段不同,管理体制与组织结构不同,财务公司所发挥的资金管理中心作用也不同,目前各大企业开始普遍高度重视资金集中管理,中石油作为中国企业的龙头,更在资金集中管理上不断地思考和探索。
1 国际、国内企业集团资金集中管理现状分析
在国外企业集团一般由内部银行充当区域性资金管理中心的角色,集中管理所有子公司和经营单位的多币种托收、现金支付、短期投资、银行借款和外汇交易,从国外企业集团资金集中管理现状的分析来看,我们可知,在全球范围内建立一个或几个资金管理中心,而各子公司只拥有交易性现金余额,其余资金集中到资金管理中心实行统一管理和运用,是国外企业集团资金集中化管理的通行做法。目前我国企业集团的资金管理水平同国外企业集团相比还存在很大的问题,主要表现在以下几个方面：
（1）集团资金管理的规章制度不完善,有效的资金集中管理模式正在建立过程中。
（2）资金集中程度不高,导致资金使用效率低下。
（3）从筹资管理角度看,我国大型企业集团未能做到将整个集团的资金需求量集中并由集团统一筹资,再分解给各子公司使用,而是批准各子公司的借款额度,在额度内由各子公司自行筹资,这样完全无法实现由集团统一筹资所带来的财务成本节约的好处。
（4）投资不合理,导致集团整体投资效益差。
2 企业资金集中管理模式的探索
2.1 对企业实行账户集中管理
每个企业只有把自己的资金都存在账户中,才会实现资金的集中管理,企业的管理人员才可以及时、准确的了解企业的资金情况和资金存量的分布情况,同时还可以知道流动资金的运用情况,实行企业的账户管理,可以让企业的管理层及时、准确的把握企业的固定资金和流动资金的真实情况,当出现问题的时候,管理层可以把风险控制到最低程度,也有利于管理层针对风险作出正确的决策,对于中国石油集团公司而言,它经营的范围比较广,既有石油天然气的勘探开发,炼油化工、管道运输,又有油气炼化产品销售、石油工程技术服务等,它的业务范围涵盖了很多方面,再加上中石油下属企业多,遍布祖国的各个地方,企业人员多,分布广,企业和企业之间,经常会出现资金的交付频繁的情况,由于企业太多,企业资金的流动性也特别大,这就加大了企业资金的管理难度。如果采取资金的分散管理,容易造成资金的流失现象,不利于企业的发展,也不利于企业发挥资金的整体优势,降低了企业整体竞争的优势。为了进一步提高企业资金的集中管理,中石油集团从20世纪就开始由结算中心结算,撤销了下属企业在银行中可以自主开户的权利,必须由中油企业统一开户管理,这样就实行了企业账户的集中管理,杜绝了下属企业员工犯错,降低了企业员工的道德风险,中油公司成立以来,十分注重企业内部财务系统的建设,为了适应当今经济的高速发展的需要,中油企业也十分重视信息系统的建设,目前中油公司管理的人民币资金账户已经接近1000个,外汇账户也已经600多个了,中油财务公司真正成为了公司的账户管理中心,集团总公司可以通过财务公司掌握的数据及时了解、掌握企业资金的动态、流向,这样就加强了企业资金的集中管理,也提高了企业应对风险的控制能力。
2.2 完善企业内部结算制度,实现企业资金管理的安全、高效
企业实行资金的集中管理,是为了使企业的资金安全、高效的运行,企业实行了账户集中管理,提高了企业管理层对资金的控制力度,保证了企业资金的安全。但企业的结算制度也应该相应的完善起来,所以,中油企业还应该加强企业内部结算制度的建设,财务公司就是中油企业的结算中心,由于信息技术的高速发展,为企业结算制度的建设提供了保障,我们还必须依靠信息技术的发展,同时,企业财务管理水平的提高和企业对资金集中管理的需求,也促进了企业内部结算制度的发展,提高了结算效率。中油公司多年以来都致力于企业结算制度的建设,与银行相比公司提供的结算服务更快捷、方便,流程简单,收款主动,节约了资金在途中的时间,降低了资金在途中运行的风险,提高了集团对资金的监控力度,为企业快速发展奠定了坚实的基础,企业结算业务的提升也提高了企业对资金的控制力度,为企业更好的应用资金、为企业长远的发展奠定了坚实的基础。
3 企业资金集中管理需要循序渐进
中油的下属企业发展的参差不齐,再加上它们所处的环境等各个方面各不相同,所以企业实行资金的集中管理不能千篇一律,要实事求是,因地制宜,创造性的开展工作,首先,要加强油款封闭阶段的结算工作,加强封闭阶段油款的结算工作,可以加快企业资金周转的速度,减少资金在途中的时间,以企业财务中心为主的封闭结算,快捷、方便,拨款时间短,手续简单,提高了资金运用的速度,提升了企业资金运用的效率,封闭结算还加强了企业各个部门的配合、协调,使得企业的资金可以合理地运用,提高了企业在竞争中的优势。其次,创造性的开展了代企业资金管理的模式,这种创新式的资金管理模式,促进了集团内部新生力量的发展壮大,代企业资金管理模式解决了新发展起来的专业化企业账户管理和资金集中的问题,使得这些新发展起来的新生力量,不需要在企业内部建立结算中心,就可以实行资金的集中管理。中油财务公司实行代企业财务管理制度,向企业内部刚刚发展起来的集团成员提供账户结算和资金集中管理服务,收到了很好的效果,目前这种管理制度正在快速的发展、扩张,促进了中油企业更快更好的发展。最后加强国内和国外资金的集中管理,由于中油集团在国外的业务也迅速发展起来,但对于国外资金的集中管理一直比较落后,近几年来,中油集团加强了国外企业资金的集中管理,财务公司成立了境外资金管理中心,作为国外资金的管理机构,集中管理国外企业的资金,保证了国外企业资金的安全规范和高效。中国综合国力的增强也为中油企业实现国外资金的集中管理提供了有利的保障。
4 结 论
中石油资金集中管理,有利于提高企业的竞争力,实现企业内部的可持续发展,为企业开拓更大的国内、国外业务提供了保证,为企业向着更高、更强的目标发展提供了基础,使企业在国际竞争中立于不败之地。
参考文献:
［1］刘亦晴,杨静.从中海油―功亏一篑―到中石油―功成名就―学习跟着游戏规则跳舞［J］.河北企业，2006(1).
［2］高立志,李思琪.关于中石油企业资金集中管理对辖内金融机构影响的调查［J］.大庆社会科学,2007(3).
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