浅谈ERP在我国商业银行的应用
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作者: 李 寅
一、ERP的概念
ERP即企业资源计划管理(Enterprise Resource Planning),是将企业所有资源进行整合集成管理,简单的说是企业采用先进的计算机信息技术将三大流:物流、资金流、信息流进行全面一体化管理的管理信息系统,是把企业的生产管理(计划、制造)、物流管理(分销、采购、库存管理)和财务管理(会计核算、财务管理)三大系统整合成有机集成体,互相之间建立相应的接口,对企业进行全面、有效管理。它的功能不同于以往的制造资源计划管理(MRP),已从内部信息管理延伸到客户关系管理(CRM)及供应链管理(SCM),它不仅可用于生产企业的管理,而且在许多其它类型的企业如一些非主产企业或公益事业单位也可导入ERP系统进行资源计划和管理。
二、银行应用企业ERP
ERP的提出和应用,首先是在企业,但是近些年,随着我国对金融信息化重视程度的加深,商业银行在信息化设备、数据库、网络系统等各方面的投资力度不断加大,正在将各种信息技术、多种设备及系统综合利用起来,努力实现银行各种资源的最佳配置,提高业务质量,提高管理水平。ERP系统将为银行管理提供一条新的思路,为银行带来新的机遇。
ERP能提高银行的整体效率。银行的管理实际上经历了一段较长的发展阶段。起初,银行组织是按功能划分的,整个银行按不同职能分成各个独立的部门。这种组织结构使银行内部运作有条不紊,但整体效率却没有提高。到上世纪90年代初,随着银行经营活动的全球化,人们意识到整体运作对提高银行效益的重要性。尤其是许多企业开始实施的ERP系统,将原来分离的职能部门联系起来,加强部门之间的协作,从而大大提高了企业的整体产出,增强了企业的竞争力。ERP系统在企业中的成功,为其在银行业中的实施铺垫了基础。银行实施了ERP系统,不仅可以加强各部门之间的协作,合理地配置银行内部的资源,而且加强了银行与客户及其它银行之间的联系,从而有效地利用外部资源。
三、商业银行ERP以财务为核心
实施ERP系统首先要进行详尽的规划。银行可以根据自己的实际情况,借鉴其它行业实施ERP的经验,提出自己的系统目标。银行可以以财务为核心、资金管理为重点、人事管理为根本,实现柜台交易软件、财务管理软件、人事管理软件、银行办公软件的统一,使信息在银行内部高度共享,为领导进行最优决策提供准确、全面、及时的参考依据,从而促进银行管理的规范化和科学化,降低成本,提高效益,实现银行各类资源的最佳配置。
从ERP的财务管理特征来看,商业银行可从以下几个方面提供有效的金融服务:
1.网上银行。网上银行以客户ID为中心,以信息技术为基础,实现客户“足不出户”办理金融业务。
2.结算网络。建立客户结算网络,能够适应银行规范总部与其分支机构的财务管理的要求,除满足客户的资金结算需求外,还可以为客户提供帐务实时查询、票据处理、融资等其他服务。
3.付款保证。对于新的供应商,银行可以通过帮助企业签发银行承兑汇票,开具付款保函等建立付款信誉,并延滞现金的实际支付时间,降低采购成本。
4.综合授信。客户授信情况由银行监控掌握,这样既加强了总部对其分支机构的风险控制,也大大降低了银行的资金风险。
5.买方信贷。银行对信用良好的企业和优质个人客户,在购买本企业产品过程中发生的支付不足,银行提供专用于购买指定产品的买方信贷、消费贷款。
6.资金托管。ERP财务管理模式中,银行可以以资金托管人的身份为企业客户寻求管理人,以谋求闲置资金的增殖途径,从而实现了企业客户的资金在风险可控前提下的价值最大化。
7.其他服务。此外,银行适应企业ERP管理还可以为企业提供代收代付、资信评估、异地代发工资、财务顾问、电话银行、建立财务结算中心、信用证业务、应收帐款融资等多种金融服务。
ERP的强项在于财务控制及与其它部门的协调与配合,这也是银行的ERP系统以财务为核心的原因。但是ERP的另一个重要作用是提供上层决策者所需要的决策信息,这也是合理配置资源的一个体现。决策者的信息来自于银行内部和银行外部。ERP的使用,使得银行内部比以往更为协调,能更加及时地提供准确、全面的决策信息。但是,随着金融市场的开放,各商业银行间的竞争更加激烈,对于同行的新业务类型的创新、应用信息技术服务质量的提高等也不能不予以关注。而ERP的根本特点就在于它不但对企业内部资源进行管理,还对外部资源进行管理。这一特点使得银行决策者能够充分收集外部的信息,以做出正确的决策。例如银行可以利用ERP加强与客户之间的联系,跟踪企业贷款资金的流向,从而更好地评估企业的信誉,这有利于减少银行的不良贷款。
四、ERP在 我国商业银行应用过程中的问题
尽管商业银行ERP的应用能带来诸多好处,但在我国的实际应用中,鲜有成功的例子。甚至连甲骨文这种顶级软件公司,都难言在中国银行ERP领域取得的成绩。ERP在我国商业银行的应用确实还有诸多问题。
1.软件接口的问题。
作为ERP的血液――信息流,国内ERP在资金管理方面有些地方却没有让它流通,如银行――这个资金流中重要的“周转员”,就很少有有关与银行和资金信息的管理。原因主要有两个方面,一方面的因素是社会的,因为没有像欧美那样的信用体系;一方面是各银行系统不一样,没有统一的技术接口和标准。所以国内ERP的系统中往往没有“银行”这一块,有的有资金管理功能的产品是面向大型企业,有的是简单的票据打印系统,缺少银行接口,有的软件公司做了银行接口也没有与ERP对接,国外ERP中的“银行”模块进了中国也是废了武功。
2.银行内部不同分支机构的协调性问题。
对ERP企业级的服务必须由银行各分支机构协同作战来完成。全国性商业银行,尤其是四大国有商业银行虽然一直在强调“统一法人管理”,但由于其机构庞大、员工众多、法人治理结构不尽合理,加上各地区发展不平衡,各分支行的管理能力、经营水平差异较大,这使得总分行制商业银行各分支机构协调一致性大打折扣,另外,由于只有集团公司总部对应的牵头行受益较大,而其他的协办行往往只有责任与义务,无利益可言,可能造成因无积极性而配合不力,所有这些,与帮助ERP企业真正实行资金流各环节的“无缝”管理是有距离的。
3.人员素质问题。
企业ERP管理上世纪90年代末才引入我国,目前企业中有所使用的也不多,对于这种全新的管理模式、管理思想,我国商业银行还很陌生。适应企业ERP,商业银行还缺乏一批精通银行业务、信息技术,熟悉现代企业管理思想,并具有创新能力的高级专业人才。
4.有关监管问题。
目前,企业推行ERP,需要商业银行在金融服务上的创新。但现有的金融监管又相对滞后于商业银行在授信业务、结算支付、资金清算等方面的创新需求。此外,网上银行的跨银行系统的资金清算的电子凭证的验证、认可、传递问题都成为制约其进一步发展的障碍。
总之,ERP是银行管理模式、管理思想的创新,对商业银行的服务提出了全新要求,企业所需要银行提供的不再是单个技术、单个产品、单个方面的金融服务,而是先进的一揽子的解决方案,这不仅对商业银行提供的金融产品提出了不断创新的要求,更为值得注意的是,这也给商业银行的管理理念、内部管理体制、机制提出了更高的要求。
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