中小银行合规管理有效性分析
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作者: 江苏银行上海分课题组
摘要：依法合规经营，是《商业银行法》对商业银行的基本要求，是规范银行经营行为、有效防范风险的重要前提，也是衡量中资银行经营管理水平的重要指标。从近几年发生的违规案件来看，中小银行的合规失效问题严重。有章不循、执章不力，银行内部相互的制衡机制难以有效地发挥作用，是导致案件发生的重要原因。本文对中小银行合规管理进行了初步梳理，并对如何提升中小银行舍规管理的有效性提出若干建议。
关键词：中小银行；合规管理；有效性
JEL分类号：G21 中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1006-1428(2011)11-0069-04
近年来，在银监会的指导和大力推动下，国内各商业银行高度重视合规管理工作，尤其是原来风险管理基础较为薄弱的城商行等中小银行，普遍重视合规内控管理在各行发展中的作用。由于各中小银行管理能力与水平的差距，在合规管理方面的成效也参差不齐，如何提升合规管理的有效性一直是广大中小银行努力探索和实践的内容。从国内研究成果看，尚无对合规管理有效性的系统分析与研究，部分合规管理的研究与工作报告中虽有涉及，但也不全面。
一、合规管理有效性的内涵及实践标准
加强合规风险管理，提高管理的有效性。既是监管者关注的重点，也是银行业金融机构自身努力追求的目标。实践证明，有效性是商业银行合规管理的灵魂和关键所在，是衡量合规管理效果的唯一标准。一般认为，合规管理有效性指商业银行的合规政策、制度等能够真正得到贯彻执行，合规管理组织体系和合规文化在银行的经营活动能够有效发挥合规管理作用，从而实现商业银行的活动与所适用的法律法规、监管规定、规则、准则相一致的目标。因此，有效的合规管理至少应包括以下几个方面：
1、有效的制度。
巴塞尔合规概念提出之初，行业曾经激烈讨论合规所对应的法律、规章，到底是指外部的规章，还是包含内外部的所有制度执行。近年来，中国银行业实践证明，合规是指遵守内外部一切规章制度。制度的有效性体现在：
(1)外部法规和准则的内化。商业银行应该根据外部法律和规则，包括行业准则和一切应遵守的标准，结合自己的经营活动予以制度内化，保证所制定的规章制度均能遵循法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则。
(2)内部规章的健全。制度应能覆盖从高级管理层到基层的全部员工以及所有业务的每个环节。每个人应当做什么、怎么做，都应当在特定的制度中清晰说明，并且应具有明确的激励约束机制和合规问责机制。
(3)可执行性与科学性。制度的可遵循性、可操作性和操作的效率是制度的生命力。目前，大多数银行都制定了浩繁的制度，这对照章办事、合规经营的确起了重要作用。然而，制度多寡，不是制度有效的标准。有效的标准是能够为业务和各项工作的高效率、安全性提供支持与保障。
2、有效的组织体系。
合规建设的基本任务之一是构建科学合理、具有独立性的合规管理组织架构。明确合规工作体系内各部门的职责定位，以及有效的分工合作机制，完善以合规部门牵头的、全面风险管理和内部监督为核心的合规风险管理框架。包括：
(1)合规部门的准确定位。作为支持、协助银行高级管理层做好合规管理的独立职能部门的定位应当清晰。一般而言，银行的合规政策应明确，合规部门是全行最高风险决策机构“风险管理委员会”的秘书机构.协助风险管理委员会组织实施关于风险管理的各项决定，落实相关措施；同时，合规部门应是全面风险管理的重要执行部门。主要职责是承担或协助风险管理部门制定全行风险管理基本政策、制度及风险战略和规划，并对其实施情况及效果进行监督和评价。
(2)合规与其它风险管理部门的关系明确。中小股份制银行合规管理部门，有些主要是以法律事务为主要工作职责、有些主要是以落实监管要求为主要功能职责、有些主要侧重于信用风险管理职责。从中小银行资源配置的集约化及职能优势的角度分析，中小银行的风险和合规管理部门。应该是良好公司治理机制之下的全面风险管理牵头部门较为科学。既是法律和合规风险的归口管理部门，也是其它信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险等归口管理部门的牵头部门。其职能定位上具有“部门的部门”的立场，以彰显将合规放在较为核心的战略目标之中。
(3)清晰的合规管理报告路线。良好组织形式的一个很重要的要素体现在是否有清晰的报告路径。明确报告路线所涉每一位人员的职责，明确报告人的报告要素、方式、格式和频率等，以及被报告人直接处理或向上报告的规范要求。对于报告要素的要求，应以被报告人能据此迅速、准确判断所涉及的合规风险为标准。
3、先进的合规管理技术手段。
一般是指具有完善的合规风险识别评估能力与有效的合规风险处置化解机制。目前，广大中小银行都在加快创新，参与金融市场交易的步伐也在加快，这对合规风险管理技术提出了更高的要求。包括对合规风险定量指标和定性指标两部分的预警指标体系。定量指标一般由案件数量、被监管机构检查处罚情况、咨询暴露风险情况、其他方式暴露合规风险等指标组成；定性指标由经营合规状况、管理层评价、员工对合规管理评价、信息披露和重大危机事件等指标组成。但目前中小银行合规风险管理技术和工具普遍比较落后，不能对有限的信息资源进行技术处理。难以对合规风险管理形成有效支撑。表现在：定性分析多，定量分析少；手工操作多，系统处理少。这种缺乏先进风险管理技术来规避风险的状况，影响了合规管理的深入有效开展。为此，有效的合规管理应具备一定的管理技术手段，为合规风险及时提供量化及系统的支持。
对新业务新产品能有效进行风险识别与评估显得尤为重要。目前中小银行模仿成熟和大型银行的新业务新产品的能力在增强、速度在加快，为了有效控制风险，在业务开展之前就要涉及相应的风险识别方法和程序，对潜在的风险进行识别评估，并根据环境和条件的变化及时调整，确保风险识别与评估能涵盖到所有的新业务领域和新业务品种。
4、良好的合规文化与制度执行力。
合规文化是决定合规管理有效性的无形之手，形成良好的合规文化，既是银行有效公司治理的基本原则，更是构建风险管理机制的基础。企业战略目标的实现，短期利用激励约束措施就能有效果；三、五年中期以较为稳定的政策也能达目标；而长期战略目标的实现则在较大程度上需要依靠企业文化。因此，良好的合规文化既是实现战略目标本身，也是战略目标的保障。合规文化内容较为丰富，其核心包括两层含义：
一是合规要从管理层做起。管理层不但要倡导高标准的道德行为规范，而且有义务去实施它，做到身体力行和言行一致，只有自上而下地强调诚信与正直的行为准则和公司价值观念，并由管理层表率，合规管理的有效性才能真正体现。如果说合规理念是常用来宣讲的理论基础，那么管理层表率则是合规有效性
的践行标杆。
二是“合规人人有责”的意识要能深人人心，并得到有效贯彻。合规并不仅是合规部门的职责，而是所有员工的责任。银行通过制定员工行为准则，规范业务操作流程，使依法合规成为员工的自觉行为，才能保证法律、规则和准则得到遵守和贯彻。通过有效的监督检查机制，科学完善的制度以及有效的培训，使所有员工都能树立良好的合规意识，并对合规管理的意义有充分的认识，就能产生高效的制度执行力.使各项规章制度得到彻底贯彻执行。
二、合规管理有效性的意义和作用
近年来，中小银行虽然都重视合规管理，但合规管理有效性的意义和作用并未在一些银行及分支机构得到充分的重视和认识。分析一些银行暴露出的案件，背后都有合规管理不足的问题，究其根源是合规管理失效。高管层唯业绩论，合规理念缺失；监督和控制部门未能有效发挥作用.内控流于形式，一些违规行为屡查屡犯，最终酿成重大案件和风险事件。连续不断的各种案件给银行带来的巨大损失和惨痛教训使提高合规管理有效性已经成为银行面临的重要课题之一。而要提高合规管理的有效性，前提要对合规管理有效性的意义和作用有充分的认识。
1、防止案件的发生，提升内部控制能力。
银行的价值创造活动包括直接创造价值的经营活动和间接创造价值的管理活动。合规管理本身并不能直接为银行增加利润，但有效的合规管理，却能为银行避免损失提供支持保障。合规有效性最基本的作用，就是案防。合规工作是有效防范操作风险的基础性工作，只有全员的合规操作才能有效控制各类操作风险，实现内部控制能力提升，从根本上预防案件的发生，避免破财、分心、毁誉的事件发生.为银行创造安全放心的经营内部环境。
2、合规创造价值。
有效的合规管理创造价值体现在三个方面：一是防止案件发生、避免招致财产损失。合规有效性缺失。往往会为违规行为付出人力、物力、财力损失的巨大代价。二是增加投资者信心、创造品牌价值。明确的、有效的、系统运行的合规管理体系有利于银行的成本与风险控制，降低违规风险损失，提高银行资本回报.使客户、投资者和社会产生较强的信任感，有助于银行树立良好的市场形象，越来越多的消费者、公司、企业愿意选择诚信度高、合规内控与风险管理能力强的银行，越来越多的银行对合规管理也超出了满足监管的最低要求，不再将其看作成本付出或负担，而是作为一种能够给银行带来增值与经济利益的积极功效。三是有效的合规管理对创新发展的支持保障作用。随着国家宏观调控措施变化及监管政策的阶段性调整.银行业务发展对法律法规的要求和依赖越来越强。有效的合规管理不是简单说不，而是要能为业务部门和中后台服务部门提供有效的政策解读与合规操作建议，保障和支持业务工作高效开展。
3、提升竞争能力。
一是有效的合规管理能确保银行具有科学的、可持续的发展能力。坚持“合规、业绩”理念，将合规作为战略目标，是实现银行“安全性、流动性、盈利性”的基础。健全的合规管理能够使银行主动综合地争取和利用有利于自身生存和发展的法律、法规和准则，更好地在合规的范围内寻求发展。二是有效的合规管理能取得更多的公众与企业的认可，获得更多的发展机会。良好的合规管理是塑造银行品牌与形象的重要手段。三是有助于形成健康向上的核心价值观。合规的价值核心在于强调企业伦理和企业的社会责任.要求企业在遵纪守法的同时，还应特别注重倡导和培育企业的合规文化，提高员工的合规意识、合规经营。良好的合规文化有助于培养员工的合规意识，形成较强的社会意识、责任心和认同感，从而激发员工的进取心和创造力。
4、提升银行的品牌价值。
巴塞尔银行监管委员会在《加强银行公司治理》的指导性文件中明确指出，“有效的公司治理是获得和维持公众对银行体系信任和信心的基础，这是银行业乃至整个经济体系稳健运行的关键所在。”对于银行而言，消费者最需求的是安全感，其次才是服务质量，如果商业银行不断出现违规事件、丑闻等负面报道，必将影响消费者对银行的信任，从而影响业务的发展。
三、中小银行合规管理中面临的挑战及相关建议
中小银行，尤其是新设机构，与大型银行及成立时间较长的股份制银行相比，具有合规管理资源相对不足，员工合规文化及理念差异较大，合规管理手段相对简单、经验不足等特点。随着同业竞争不断加剧，经营环境的复杂性和竞争压力的严峻性、监管要求的严格性，未来发展中，中小银行合规管理将面临三大挑战：一是监管要求不断提高给合规管理带来的压力和挑战：二是业务部门需求的不断扩大和增强给合规管理带来的压力和挑战；三是严峻的案防形势给合规管理带来的压力和挑战。目前，中小银行日常合规管理中常见的问题是认识不到位，部分制度执行流于形式，执行力不足，一些问题存在屡查屡犯的情况，约束机制不强。
1、提高对合规管理重要性和有效性认识。
首先，做好合规管理工作要对合规管理有效性的内涵和实践意义有较强的理论认识，才能有效推进合规工作的开展。避免忙中出乱、忙而无效。其次，要坚持经营发展与合规内控相协调相匹配的原则，改变重业绩、轻管理的绩效导向。正确把握合规与业绩的关系，做到三个到位：一是认识到位，要正确把握合规内控管理的服务、保障、支持的定位，正确处理与各风险管理部门的关系；二是资源配置到位，合规风险管理人才资源是保障合规工作顺利开展的前提条件，要根据各机构的合规管理职能及承担的任务，科学、前瞻性地配置管理人员，确保合规工作能始终与经营工作同步并适当领先，避免合规风险管理落后经营发展的步伐；三是考核激励措施到位，要有明确、科学、奖惩分明的考核机制。
2、积极倡导合规文化建设。
鉴于中小银行尤其是新设机构，员工多来自四面八方，对合规的认同存在一定的差异，所以培养统一的合规文化与风险管理价值理念显得尤为重要，是提升合规管理有效性的重要一环。
(1)加强宣传教育，提高认识。通过对员工尤其是新人行的员工的宣传教育，提高全体员工的思想道德准则，以确保合规管理切实有效。合规文化建设，除了教育以外。更要落实在合规员履行职责的过程中。
(2)合规部门尽职尽责，发挥导向与表率作用。合规部门在履行职责的过程中要尽职尽责，对员工进行合规教育和指引，努力使广大员工切身感受“合规创造价值”的理念不是虚言，努力培育主动合规以及良好互动的合规意识。
(3)建立有效的合规问责制度，对合规检查和审计发现的违规行为进行责任认定。在查明原因、分清责任的基础上，严肃追究相关责任人的责任，并根据有关规定进行惩戒处罚，处理处罚要严格照章办事，要杜绝变通处罚、弱化处罚、避重就轻的现象发生，要通过对违规行为的公开、公平、公正的责任追究、纪律处分和惩戒处罚，有效遏制违规经营行为的发生，促进业务经营活动健康有序发展。
3、完善合规管理日常运作机制，做好合规管理基础性工作。
(1)建立职责明确、高素质的专、兼职合规员队伍。由各部门选任具有相应管理能力、工作经验以及责任感强的责任人担任专兼职合规员，各支行应配备专管内控的副行长担任兼职合规员，负责合规政策的贯彻落实，督导或直接承担有关合规风险信息的联络和传递，及时上报各类合规风险报告，准确、及时、完整地报送有关合规报表和报告。切实在各部门、各分支机构贯彻“合规从高层做起”的原则。有效的合规队伍建设是中小银行合规管理有效性的最核心力量。
(2)充分利用IT技术提升合规管理的技术能力与水平。将合规管理信息系统有效结合起来，使合规风险的识别、评估、计量、处置等工作系统化、模块化。持续不断地改进科技信息系统，开发监督系统和风险预警系统.建立有效的IT监督机制，提高通过技术手段防范操作风险的能力，及时生成各类管理信息和报告，为合规管理提供坚实基础。
4、理解监管意图及其合规要求，加强与监管部门的有效沟通。
近年来。监管部门根据国际金融形势和国内银行业的发展状况。不断加大监管力度，应对可能产生的金融风险，实施逆周期监管等机制。同时，通过“三办法一指引”的贯彻落实，以“受托支付”和“实贷实付”为主要监管措施，旨在进一步推动银行信贷的规范化、真实性，致力于防范银行信贷系统性风险。合规部门应始终将符合监管要求作为经营管理的重要目标，在认真执行监管要求的同时，力求进一步理解监管政策和措施的要义，内化为合规管理的基本要求，确保合规管理与时俱进。
5、加强同业交流，不断借鉴同业合规管理经验。
提高合规管理有效性对于大部分中小银行来说，都将是一个积极探索的过程。中小银行迫切需要有更好的平台来借鉴和交流合规管理的经验。中小银行一方面可以在业务往来中相互学习；另一方面可以利用同业公会这一平台.学习合规先进经验、探讨合规管理有效性、共同参与合规创新。这样中小银行就可以在相互学习中共同进步，不断提升银行业合规管理的水平。
(责任编辑：昝剑飞)
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