银行收入结构与银行风险研究

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　　摘要：新时期随着中国经济发展速度的增快以及利率市场化，银行业改革、人民币国际化等金融事业的不断推出，整体上的改革速度也随之提升，这就要求实际的从业者必须要结合着业务的实际情况来做出相应的改革。在经济发展中，金融业的重要性不言而喻，不仅是实际的反映，也是重要的基础保障。因此，以银行为代表的金融机构，就必须对其内部的经营情况做出明确的研判，在正确合理的轨道上快速推进。本文结合中国经济快速发展以及改革措施，来谈银行业收入结构和银行风险。在研究的基础之上，给实际业务的推进提供一定的理论参考。
　　关键词：银行;收入结构;风险
　　近年来随着我国经济的迅速发展，以及利率市场化银行业改革、人民币国际化等金融改革业务的不断推进，资本市场上的发展速度愈发增快，随着资本市场发展所导致的金融脱媒现象以及日趋严格的资本监管，都使得银行业的业务模式不断调整，从依赖贷款规模扩张赚取利差收入的粗放型模式向着多元业务发展的模式转变。
　　随着时代的发展，我国银行业在收入结构方面有了实际的转变，国际银行业的发展以及政治局势不断波动，银行业的风险也有根本的改变，这就需要从业者结合业务经营情况，对实际的内容做出相关的探索，并在此基础上结合监管体系建设做出相应的处理，因此对收入结构和风险做出新研判是必须要开展的业务。
　　一、银行业发展现状
　　自2003年以来，我国经济和金融业发生了巨大变革，特别是伴随着中国宏观经济发展银行业的开放以及利率市场化、汇率市场化、资本市场发展与金融脱媒、资本监管现象的出现，中国银行业由传统模式开始向着新的多元化转变，这对于整体的银行收入结构影响而言是重要的因素。
　　特别是对于一些商业银行而言，大力拓展的非利息业务，使得其新代理银行卡、资产托管等获得了本质性的重视，在财务管理、投资、顾问、咨询等方面也引入了不小的精力，这都使其战略模式和收入结构产生了巨大影响。在银行收入结构截面上，国内银行主要收入来源仍旧是净利息收入，以传统的利息收入为主的格局还是没有完全改变。在全部的上市银行中，利息净收入的比重占到了近70%。特别是商业银行这个数字则更高，股份制商业银行和城市商业银行分别达到了78%和87%。一些大规模的商业银行非利息收入占比相对比较高，为20%左右，城市商业银行的非利息收入占比相对比较低，只有13%左右。由此看出，其相互之间的区别。结合商业银行收入结构变化时间维度的角度来看，从规模上分析，商业银行营业收入的主要来源大部分都是净利息收入，其贡献了整体收入的绝大部分，净利息收入占所有收入的比重在80%以上，而非利息占营业收入的比重18%左右。
　　二、银行收入结构与风险现状
　　随着世界金融体系一体化进程的加快以及我国商业银行自身结构的改革，特别是新的诉求和危机感越来越严重，我国商业银行如果只是依靠传统的利息模式，那么整体的发展将很难实现真正地扩张，为此我国银行必须在多元化的大背景下不断地改革，逐步构建起新的收入模式，向多元化的局面转变。
　　银行收入结构多元化不仅可以为银行带来十分丰厚的利润，也可以使得其规模扩张的速度日益增快。不过也需要承担较多的风险，结合着国内的实际发展情况以及相关学者的文献探讨来看，银行多元收入结构的实际发展不太一致，有的银行依旧选择传统的收入结构模式，有的银行则相对比较激进，在学界的理论研究方面也存在着很多不同的看法，有积极看待和消极看待两个方面。结合资产组合理论和风险分散收益理论等研究来看各类因素都将直接影响着金融环境的稳定性，即使是银行职员的个人选择，有时都会对整体的收入结构产生本质的影响。因此需要在宏观和微观两个角度，对利息收入结构和非利息收入结构的银行风险做出不同的研判，进而找到其具体问题的解决策略。
　　三、银行收入结构与风险分析
　　1.银行多元收入结构趋势
　　我国商业银行的多元收入结构、多元化经营是国际金融行业发展的重要趋势。积极开展多元化的经营模式探索，拓展多元化的途径，做好收入结构的调整工作是新时期银行管理者应该思考的重要问题，这不仅会使银行的业务效率获得本质的提升，也会使得业务结构得到根本的改变，可以给客户提供更多的服务和金融产品，无论是在模式上还是在服务的广度上也会变得越来越好。
　　随着银行基本业务的扩展之外，包括证券、保险、信托基金等，其他服务模式也逐步被推出，这对于银行的发展和经营分享而言也会带来实际的影响。2008年美国爆发次贷危机之后，我国也开始了多元的探索，避免危机的再次发生，因此很多金融经济上的问题被提出，特别是一些银行漏洞。随着银监会的介入，我国银行业发展的多元化经营模式正在得到更多的认可，也在逐步管理和整治之中，这对于多元化收入结构的不断改变和整体模式的转换而言都有重要的促进作用。
　　2.我国商业银行多元收入结构与银行风险之间的联系
　　在我国只有大规模的商业银行收入结构多元化程度相对比较高，其他的中小规模的商业银行收入多元化结构并不高。因此在整体的统计数据上可以看出，大部分的银行还是在以利息收入作为实际的收入结构，所以在多元化的发展方面还需要做功课，主要原因是銀行规模以及地区之间发展经济的不均衡。
　　对于我国的大规模商业银行虽然收入结构多元化，不过结合调研可以看出其净利润仍然是利息收入，这也符合本文在之前提出的相关数据。在整体上来看，我国商业银行的非利息收入规模正在快速增长，这主要取决于资本市场的快速发展以及商业市场逐步成熟。特别是在多元化经营方面，在收入的多元化促进之下银行的经营风险、信贷风险和信用风险也逐步提升，无论是大规模的集团还是小规模的集团都需要注意这方面的内容，及时对风险做出相应的研判，在梳理总结的基础之上做出相应的处理。虽然我国商业银行的净利润份额主要依赖于五大银行，但是各个银行的多元化经营模式可以对整体的秩序做出根本的调整，使得银行的模式在不同的收入结构影响之下有不同的发展赛道，各个银行也需要结合自身的实际情况来对经营目标做出调整，制定正确有序的模式转化计划，特别是对自身的风险做出相应的研判。 　　四、我国商业银行绩效與风险情况研究
　　1.我国商业银行的绩效
　　我国商业银行的净利润基本是稳步上升的，数据显示从2003-2018年间，我国银行业的净利润从700亿元上升到了近2万亿元，由此可以看出整体的发展速度之快，整体上的发展空间会更多，不过在遭遇到金融危机之后，很多的经济金融问题暴露出来，特别是导致银行信贷的风险逐步增大。此外，资本市场的波动也会使得商业银行的经营风险出现新的问题，结合我国的银行模式来看，我国五大商业银行提供了绝大部分的利润份额，这使得我国商业银行整体对不同的模式都有不同的应对能力，可以结合市场的控制来采取不同的处理措施。因此最终也会导致银行的绩效有所不同。业务模式和收入结构是需要考虑的重点所在，我国商业银行的绩效主要取决于商业银行的资本充足率。对于五大商业银行而言，其经营风险要远远低于地方银行，根本原因就在于其资本充足率是足够的。此外，结合我国银监会所发布的指导来看，贷款拨备率以及覆盖率的调整也会对整体的挑战带来直接的影响，是否能够正确地面对挑战将直接决定其最终的绩效结果。
　　2.我国商业银行的风险研判
　　结合我国商业银行的信用风险以及清偿债能力来看，各大银行所面对的风险大体上是一致的，不过股份制银行整体上的错误贷款率相对比较低，大规模商业银行的错误贷款率则相对比较高。考虑到商业银行的资产规模和整体的资产增长率，再加上存款和贷款的比率，不难看出商业银行的绩效严重的被一些风险所影响，经营模式的不同也会对其绩效带来很大的影响。比如，大规模的商业银行普遍采取控股集团的模式，而中小规模的银行则不同，大部分都是由地方政府所担保的。在自身实力上是没有办法和大规模银行做出根本对比的，因此在收入结构的改变以及风险的处理能力上也会存在着很多弊端，需要结合自身的实际发展情况、发展目标来做出分别的处理。
　　结语
　　总的来看，我国商业银行必然会向着多元化的收入结构方向发展，在实际的经营风险上，虽然个体之间会有一定的不同，但整体上所面对的问题还是具有很多共性的。现阶段还需要重视银行发展现状，特别是大部分银行依然在依赖净利息收入，虽然占比不高，不过增速相对较快。因此，我们相信在未来国内的银行发展中收入结构变动必将更加激烈，整体上的发展方向也是多元化趋势的必然。
　　参考文献：
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　　[2]李诗瑶.银行规模异质视角下我国商业银行非利息收入对风险水平的影响[J].上海经济，2019（02）：84-94.
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