浅谈企业资金管理存在的问题及解决对策

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　　【摘要】无论是从哪一个角度分析，企业的资金管理都存在决定性的影响，本文着眼于企业资金管理中存在的问题及解决对策展开探讨，笔者结合个人在这方面的一些实践工作经验提出几点思考，希望参阅者提出修改意见。
　　【关键词】资金管理;问题;解决对策
　　对于企业的资金管理问题不仅仅体现在他的运行方面，更多的则提到的是他的战略高度。那么不管是跻身于当下的营运价值，或者是在未来成长以及发展和壮大价值方面来分析，资金管理都在企业运行过程中占据重要的影响地位。对于企业管理者来说，他们高度重视企业的资金管理，并且尽可能的使企业的资金管理成为能够维护企业生命线的支柱力量，所以也更加讲求资金的使用效果以及使用方法，然而将有限的资金合理化运用到企业经营当中，从而实现企业的资金运动良性循环，继而进一步地保证企业能够合理、高效且健康地发展，使企业的经济效益得到提升，最终达成企业的终极管理目标。
　　一、企业现行资金管理存在的问题
　　（一）企业资金管理缺乏对现金流量的管理
　　在我国，有许多企业对于企业资金管理过程中资金的流量都不够重视，这使得企业在发展过程中在产量及产值方面也都过分重视，然而把企业的绝大部分资金合理化投入到企业的一些周期长且风险高的项目当中，除了使得企业的运营成本增加之外，又不能保证企业能够有足够的或者对应的回报，过分的说，针对大量的现金流出还会使得企业的资金周转出现困难。不仅如此，企业在现金流量方面不具备足够的重视度，也同样导致企业在资金控制过程当中过于随意，有时企业法过剩，也有时企业法资金不足，这使得企业的资金使用效率严重受到影响。
　　（二）资金使用没有计划性
　　企业资金通常都是能够有效保证企业稳定和长远发展下去的首要条件，那么如果想要保证企业资金能够正常使用，则就必须要制定出比较严密的资金使用计划。
　　二、现行资金管理问题解决方法
　　（一）加强企业资金管理
　　1.加强资金集中管控，优化资金
　　目前，企业资金的集中化管理，在企业的发展和生存过程中具备很重要的作用，而认真对企业的生产经营的状况进行分析，并且合理化确定企业营运资金所需的数量。集中管理的优势就体现在可以促进比较分散的资金实现快速回笼，这样不仅保证了资金安全，同时也增加了沉淀规模，借此能够加速资金的周转，從而进一步节约使用资金，以及提升资金的使用效率。那么从具体操作方面来说，总部的资金管理中心需要同时承担资金筹措和资金使用以及资金调度及资金管理各方面的有效职能，有效实施收支两条线以及专款专户，和专款专用。对资金流动资产及非流动负债的比例关系进行合理化分配，以此来有效保证企业能够具备短期的偿债能力。这样一来对于企业能够进一步完善整体的资金链就很有帮助，并且又能够有效的实现企业的企业整体利益的最大化，同时又有助于企业进行集中化调整战略方向，并使得企业的控制成本得到全面降低，促进提升企业的整体信用等级，以及降低企业的财务成本，进一步优化企业的资金管理体系，并且促进企业资金使用效率的提升。企业当前只要是对资金进行集中化管理，那么就可以依照自身的实际需求对于各自的子账户资金账户进行对应性的归集，从而有效地加强企业内部资金的整合以及统筹管理，最终实现企业内部的资金管理间的相互制衡，并且帮助提升企业的资金使用效益。
　　2.执行全面预算
　　所谓全面预算实际上指的是企业要在一定的时期内（通常都是一年或者一个既定的期间内）各种类型的业务活动或者财务表现方面的总体性预测。而全面预测则又是针对企业各种经济类型计划的具体数字化的表达，同时他又是有效控制企业内部经济活动的重要依据和考核企业所属部门以及下属单位的经营业绩的重要标准，理所当然地就成了现代化企业经营管理过程中的重要组成部分，与此同时又是企业有效实施经营管理手段的重要途径。然而，全面化治理目标一定要求其要符合企业内部生产活动的经营现实，他和企业在生产能力和技术水平以及员工素质等各方面的客观因素都是相互适应的，既不能过高，也不能过低。
　　（1）预算编制
　　此环节主要以预算目标作为主要依据，并且又对预算总目标作细致化分解及量体量化，同时又要下达给预算执行者的过程，他是预算管理工作开展的起点，同时它也是此项工作内容展开的基础性以及关键性环节。
　　（2）预算执行
　　全面调整执行预算时，除了需要将各种财力和物力资源充分调动起来之外，另外又要更加充分地调动人力资源，以及调动各个级别预算责任人的积极性和创造性，以及要进一步强化他们的责任意识，同时充分调动各种经济资源能够通过人的主动性来努力的完成预算的目标，因此它又属于是预算工作的具体实施，也是预算控制工作展开的核心环节。
　　（二）推行内部审计制度，强化财务的监督
　　在企业的内部审计工作当中，毫无疑问的当属于是企业进行严格监督，同时有效考核企业资金管理的重要环节，此外又是进一步强化企业的监督约束机制，促使企业预算收获实效和企业信息资金得到充分真实的保障的具体工作内容。作为企业或者公司而言，必须要建立起内部预算审计监督的机构，同时又配备专门的工作从业人员，对其地位及职能都做更进一步的明确和确立，与此同时又要健全和完善企业内部的审计监督以及考核制度，如此可以更好的保证企业财务信息能够真实有效。其中对于监控的重点包含了企业资金收入方面是否属于应收款项或者资金是否应收、未收和实收以及缓收，还有针对资产的审批和款项收回等做处置，当时当期的实际收入、预算收入以及二者收入之间出现偏差的原因;在资金支付款项上是不是存在支付风险，以及针对大额的资金立项和审批以及支付有没有或者是不是符合规定，还有在当期的实际资金支出和预算工作当中是不是有一定的差异。
　　三、结束语
　　所以，对于企业而言，一定要建立起一套适合自己的或者合理有效的管理策略，充分调整资金的结构，并且进一步对资金的有效配置进行实时的优化，从而促进企业使用效益的提升。也得以能够在资金来源和资金的使用过程中收获最佳的经济效益，从而有效地提升企业资金管理的科学性，并且又进一步使得企业的财务管理工作迈入一个新的阶段。
　　参考文献：
　　[1]解晓霞，温建清.我国企业资金管理存在的问题及对策[J].金融经济，2010（21）.
　　[2]宋洁.企业资金管理存在的问题及其控制探讨[J].现代商业，2010（15）.
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