完善社会信用体系　解决中小企业融资困境

来源:用户上传      作者: 刘茂盛　乔志芳

　　摘要：我国信用体系的建设严重滞后于社会主义市场经济体制发育的过程，也是造成我国中小企业融资困境的根本原因。必须建立和完善以政府、信用中介机构、企业为主体的信用体系，从根本上解决我国中小企业融资难题。
　　关键词：社会信用体系；中小企业；融资困境
　　
　　一、我国中小企业融资现状
　　
　　近年来，中小企业在我国国民经济和社会发展中发挥了越来越重要的作用，其融资状况亦已成为社会各界关注的热点。2004年在我国134.6万家工业企业中，中小企业占到总数的99.88%，其工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额分别占全国60%、57%、40%和60%。20世纪90年代以来，我国工业新增产值的76.7%是由中小企业创造的，我国城乡从业人员的87.9%就职于中小企业。因此，中小企业已成为我国最具有活力的经济增长点。
　　尽管融资难是世界各国中小企业发展所面临的一个普遍的问题，但是在我国体制转型和结构调整的特殊历史时期，中小企业融资问题表现得更为突出，也更为复杂。据原国家经贸委统计，我国陷入融资困境的中小企业至少约为80%。与中小企业在整个工业生产中所占据的重要性相比，其所占银行贷款总额的比例是相当低的，始终在5%上下徘徊，远远满足不了中小企业自身发展的需要。作为资金市场上的弱势群体，中小企业获得的金融资源有限，金融满足率仅为15%左右，资金“贫血症”存在于众多中小企业之中。
　　由于资金缺乏，认为影响了企业规模扩大的企业占64.4%，49%的企业认为影响了企业的技术、设备升级，54%的企业放弃了新产品的研制开发，43%的企业放弃了新的经营目的，47%的企业放弃了新市场的拓展。中小企业融资问题已成为制约其快速发展、增强“入世”后竞争能力的“瓶颈”，成为摆在政府、社会和众多中小企业面前的现实问题。
　　
　　二、透析我国中小企业融资难的深层次原因
　　
　　造成现阶段我国中小企业融资窘迫的原因是多方面的，其根本原因在于：
　　（一）社会信用体系不完善，中介服务机构少
　　目前我国社会信用中介机构有500家左右，其中信用评估机构40家左右、信用征集与调查机构50家左右，信用担保机构400家左右。但从总体上看，有实力提供高质量信用产品的机构还很少，经营分散，规模较小，信用中介机构执业的整体水平不高，也没有建立信用行业协会，缺乏行业自律，没有建立起一套完整而科学的信用调查和评价体系。
　　据调查，在我国中小企业贷款中申请得到批准的主要因素中，提供资产（不动产）抵押，占42%；其次是提供了有效担保，占24%，其中企业担保占18%，担保服务中介机构仅占6%。平均有76%的中小企业至今没有和任何担保机构建立过信用担保关系，而在获得信用担保的中小企业中，担保贷款余额仅占到全部贷款余额的6%。担保机构等信用中介服务机构在企业融资中基本上没有发挥实质性作用。
　　（二）中小企业自身资信状况不佳，导致信用危机与融资壁垒
　　相对于大企业而言，中小企业的资产数量少、质量差，信用等级低，资信较差，抵押贷款和信用贷款都比较困难。根据中国企业家调查系统的调查显示，我国中小企业存在拖欠贷款、违约、制售假冒商品等信用问题，如表1所示。
　　如此严重的失信行为，增加了银行对企业财务信息的审查难度，银行面临很大的经营风险。尤其是部分中小企业恶意逃避银行债务，加剧了银行的恐贷心理。据比较权威的调查，在没有得到贷款的中小企业里面，23.5%是由于这些企业有未付银行的利息，有逃债、废债现象，由于信用不好，而未能获得银行贷款。另外还有23.6%，是由于找不到担保机构，也没有担保人而未能获得贷款。
　　中小企业的信用不足，致使其普遍存在资本市场交易中无法实现信用这一要素资源的应有报酬，企业信用价值被低估，又直接影响企业在信用制度建设方面投入不足，信用意识十分薄弱，则信用不足问题更为恶化，极大地降低了融资效率，也进一步增加了中小企业融资的难度。
　　（三）我国目前的金融体系不合理
　　到目前为止，我国金融业基本上是四大国有银行垄断经营，并且根据金融改革的设想，一些国有银行如工商银行、建设银行等，都将向大城市集中，基层贷款权上收，贷款投放主要面向大型企业。各大银行为保证贷款安全而采取的贷款权上收和瞄准大型企业的做法，实际上造成了中小企业贷款难，对中小企业的发展极其不利。多年来，我国一直没有发展起，或者说没有允许发展起与非国有产业部门相适应的非国有金融部门，没有发展起一批与中小企业业务需要相适应的中小银行。据统计，中小企业贷款规模只占信贷总额的8%左右，这与中小企业创造国内生产总值的1/3，工业增加值的2/3，出口创汇的38%和国家财政收入的1/4的比例是极不相称的。
　　
　　三、完善的社会信用体系是解决中小企业融资难题的根本途径
　　
　　市场经济是信用经济，信用是市场和市场经济的生命，其信用原则的核心是诚信守诺。目前我国经济运行的现实是信用严重缺失，尤其是中小企业信用链条的断裂已成为中小企业融资困境的根本原因。
　　因此，在我国，构建完善的中小企业信用体系迫在眉睫，加快中小企业信用体系建设，是改善中小企业融资环境的必然选择。中小企业信用体系的完善，涉及以政府为主体的信用制度体系、以社会为主体的信用中介服务体系和以企业为主体的内部信用管理体系的完善。
　　（一）完善以政府为主体的信用制度体系
　　
　　1、尽快制订与公平信用信息服务有关的法律和法规。信用建设，立法先行，完善的信用管理法律体系能为我国信用建设提供有力的硬约束。纵观各信用发达的国家，都有完整的信用管理立法框架体系。我国可以充分借鉴国外的成功经验，并针对我国国情，加快制定《中小企业信贷法》、《中小企业信用担保法》、《中小企业研究与开发法》、《反垄断法》等相关法律法规，搭建起中小企业信用体系的基本框架，促进信用体系的发展，从而为中小企业的融资创造良好的环境。
　　2、建立全国性的信用数据库。建立社会信用体系的基础是建立全国性的信用数据库。社会信用体系以信用信息依法公开和有效传播为媒介，建立社会信用体系必须解决市场信用主体信息不对称问题，要整合社会资源，利用现代信息网络手段，形成以各级政府为主体，各级电子政务为基础的基本政务信息披露和开放制度。整合如工商、海关、法院、技术监督、财政、税务、外经贸、人民银行、证券监管等相关政府部门的企业资信数据，建立联合征信的企业信用信息数据库，构建社会信用网络平台，实现政府、企业和个人的信用管理网络互联互通。
　　3、尽快研究建立和完善失信惩戒机制。这是社会信用体系正常发挥作用的保障。建立和完善失信惩戒机制，制定失信制裁措施，增大“失信”企业的法制成本，规范企业信用行为，让守信成为守信者的通行证。建立高效的失信惩戒机制：建立合理的惩罚尺度，对不同的失信行为施以相应的处罚；建立快速反应的失信举报机制；将企业、个人不良信用记录按照时间长短不同记录于各相关数据库中；建立被惩罚人申诉机制；对诬告、诽谤者诉诸法律。这样，才能逐步树立以“诚信为荣，失信为耻”、“诚信得实惠，失信受惩罚”的良好社会风尚。
　　（二）完善以社会为主体的信用中介服务体系
　　1、完善信用评级制度并逐步建立信用评级中介。在当前经济全球化的潮流下，投资者已将信用等级作为信任的基础。而对企业信用进行衡量的尺子，主要是评级机构认定的评级结果。我国应尽快制定中小企业信用评级标准规范，统一信贷评估标准，逐步由银行各自评估企业资信过渡到社会中介机构评估，鼓励中介机构开办中小企业信用评定业务，客观、公正评价中小企业信用状况，合理确定其信用等级，减少评估成本和环节，真实反映中小企业的信贷风险，为中小企业融资提供必要的信用资格支持，更好地支持中小企业的发展。

　　2、尽快建立商业化的专业征信中介机构。目前我国的征信行来处于发展阶段，应尽快设立专门的征信中介机构，通过市场化竞争的方式提供信用信息服务。专业征信中介机构的建立和发展可以最大限度地减少政府各部门管理社会的成本，提高工作效率。政府各部门掌握着大量社会信用资源，很多没有充分利用，如果通过建立完善的征信制度达到资源共享，征信机构对各种信用信息进行专业分析、专业管理，使其有机结合，综合开发利用，就会极大提高这些信息资源的使用价值，通过信用交易再提供给有关部门和需要使用信用产品的企业或个人。
　　3、着力推行中小企业商业性信用担保体系。信用担保机构通过信用保证的方式将中小企业与银行联结起来，以解决中小企业的融资难题。而我国目前的担保机构主体――政策性信用担保机构面临“规模小，谨慎有余，活力不足”的问题，因此，迫切需要建立具有相当准备金规模，淡化国有资本参与的完全按照市场模式规范操作的担保公司，即需要由政策类担保机构向商业性的担保机构过渡。逐步建立、规范、完善我国的中小企业商业性信用担保体系，构建中小企业与银行之间融资关系的中介服务平台，应当成为今后解决中小企业融资难的主要着力点。
　　（三）完善以企业为主体的内部信用管理体系
　　1、完善中小企业内部信用管理。要在企业内部建立系统完善的信用管理机制，即包括前期管理的企业资信调查和评估机制、中期管理的债权保障机制、后期管理的应收账款管理和回收机制；同时，从企业组织结构上讲，要在企业内部建立独立的信用管理部门，负责企业信用管理工作。可以从两个方面加强企业的信用管理：完善企业自身的信用风险控制制度，加强企业的自我信用控制能力，建立财务核算制度、银行登记管理制度和应付账款管理制度，防止自身发生失信行为；完善客户信用风险控制制度，提高信用风险防范能力，建立包括客户资信管理制度、客户授信制度和应收财款追讨管理制度在内的一系列管理规章，提升企业信用管理水平。
　　2、加强自身建设，提高企业整体素质。要从根本上解决融资难的问题，中小企业还必须注意加强自身建设，不断提高经营管理水平。在经营上确立自己的“高”、“精”、“尖”、“专”特色，保持并发展自己的市场竞争优势，逐步增加积累，不断地增强抗风险能力，成为商业银行资金规避风险的新港湾。与此同时，要建立健全企业内部控制制度，规范财务制度，保证信息披露真实，提高企业的信息披露透明度，方便银行的信用判断和分析。在诚实守信已成为企业生命线的今天，中小企业更要规范自己的信用行为，不逃废悬空金融债务，不拖贷欠息，树立重诺守信的良好形象。
　　
　　四、结论
　　
　　可以肯定地说，在今后相当长的一段时间内，中小企业的融资困境，在很大程度上要依靠完善的社会信用体系来解决。虽然从理论上说，中小企业可以根据自己的经济实力、财务状况、盈利水平、信用评级状况、资本运用能力、融资成本比较等方面进行多方面对比，来选择自己的融资渠道；但中小企业内部的努力，离不开大环境的支持，需要建立与中小企业信用体系相配套的法律制度，需要完善的中小企业社会化信用体系，来促进中小企业的融资活动。
　　综上所述，信用体系的建立和完善是解决我国中小企业融资困境的治本之策，同时也是一项庞大的社会系统工程，不是一蹴而就的事情，需要综合协调、配套解决。只有政府、社会、企业三方面的信用建设都得以完善，形成一个有机的约束和互动的系统，我国才能真正成来一个信用社会，才能从根本上打破制约中小企业融资困境的信用体系约束，才能从基础上保证我国中小企业融资有一个健康、稳定、安全的社会环境。
　　
　　参考文献：
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　　2、刘杉.中小企业融资研究理论综述[J].南开经济研究,2005(1).
　　3、周新玲.中小企业信用担保体系建设研究[J].经济问题,2005(1).
　　4、肖晨.中小企业融资中的征信制度缺失[J].经济导刊,2005(4).
　　（作者单位：刘茂盛，湖南财经高等专科学校，作者为该单位副教授；乔志芳，湘潭大学商学院）

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