小额贷款公司财务风险防范策略分析

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　　摘要：小额贷款公司作为享受国家政策支持的小微型企业，因成长时间较短，内外部机制均有不完善之处，导致其面临着众多的财务风险。囊括企业内部监督制度风险、资金筹集风险、资金投资风险等。市场经济环境下，企业运营便有其风险存在的可能，且风险很难遇见。本文通过对小额贷款公司运营出现的主要风险进行归纳总结，在此基础上提出几点防范策略，以更好的规避小额贷款公司的财务风险。
　　关键词：小额信贷公司;融资风险;防范策略
　　一、小额贷款公司及其财务风险概述
　　（一）小额贷款公司
　　小额贷款公司是指由自然人、法人或其他社会组织成立的，不吸收社会公众存款，仅经营小额借贷业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司在我国发展的时间并不长，近几年数量又开始剧增，在法律制度和监管制度的设定上都存在较多的不合理之处，尚需后期进行调整和完善。但是，小额贷款公司的出现又是我国经济发展的必然结果，在大众创业万众创新的当代中国，小额贷款公司对于缓解小微型企业融资难和个人资金压力有着不可替代的作用。2015年国务院法制办发布的《条例》对小额贷款公司界定是非存款类贷款公司，即普通的工商类企业。因此，小额贷款公司无法向商业银行等金融机构发生转变，极大可能朝着单独的贷款公司发展，是而国家对于小额借贷公司的政策也会作出相应的变化。
　　（二）财务风险
　　小额贷款公司的财务风险是指公司在运营过程中遇到的丧失偿债能力、公司资本及股东收益的风险。财务风险的概念有狭义和广义之分，决策理论学家认为损失具有不确定性，这是对公司财务风险的狭义定义;日本学者龟井利明认为财务风险不仅包括损失的不确定性，还包括盈利的不确定性，这是对财务风险的狭义理解。这也引发了开拓市场与风险控制孰轻孰重的争议，对于小额贷款公司而言，风险和收益是高度不对等的，懂得在风险与盈利之间的平衡就更为重要。
　　二、小额贷款公司的财务风险
　　（一）监管制度风险
　　小额信贷虽然在近几年的发展速度较快，但因其是新生产业，各项机制跟不上发展的脚步，还是有不完善之处。其中，最为重要的小额贷款公司内部监管机制，因不健全而常常引发监管制度风险。通常来说，小额贷款公司的内部制度应当符合我国《公司法》的各项规定，股东、董事、监事等各高管之间各司其职，明确各自的权利义务关系，无论是决策机制还是监管机制都是有效的。事实是，由股东会、董事会决定较为重要的贷款审批，经理管理公司正常业务开展的资金。基于此，经理在日常事务中拥有较高的决策权，监事却疏于其职责处于敷衍了事的状态。导致小额贷款公司因监管不力，加大了财务风险。
　　（二）资金筹集风险
　　不同于大型金融机构，小额贷款公司的资本金较少，常常在成立初期资本金就会发放完毕，无法继续满足社会的需求，难以维持现存状态也容易导致资金筹集风险。根据相关法律规定，小额贷款公司是不能以吸收公众存款的方式筹集资金的，大多数公司选择增资扩股或者向银行融资的方式筹资，而小额贷款公司融资的银行不得超过两家，融资金额不得超过公司资本的一半。种种规定束缚了小额贷款公司的融资规划，再加上银行严格的放贷条件，公司投资回报时间长、回报率低等等，成为小额信贷公司发展无形的压力，也加大了资金筹集风险。
　　（三）资金投资风险
　　市场经济中公司的投资风险是无法避免的，小额贷款公司也无例外。相反，因小额贷款公司面对的客户都是低收入人群或小微企业，投资风险就会更大一些。这些客户常常难以提供与贷款相同价值的抵押担保，一旦客户不能及时偿还贷款的本金及利息，担保物权的实现也无法满足贷款的实际金额，导致投资风险较高。再者，小额信贷的贷款额度小，但是需要的人力物力及操作成本并不低。高成本低利润也就成为了小额信贷公司的风险之一。
　　（四）资金回收风险
　　资金回收风险通常是指成品资金向结算资金、结算资金向货币资金转化的过程中所产生的资金回收额度和资金回收时间的风险。小额贷款公司在贷款发放完毕后，能否按期收回本金并获得相应利息收益是 公司能够正常运营的关键所在。然而，小额贷款公司缺乏同金融机构一样成熟的经营理念和经营机制，应急处理能力也较差。是以小额贷款公司在资金回收上也会存在着诸如逾期还款、拖欠本金利息等资金回收风险。
　　三、小额信贷公司财务风险防范策略
　　（一）健全内部控制机制
　　监管不力带来的损害在一定程度上是可以避免的，通过健全小额贷款公司的内部控制机制，能够优化公司的监管机制，防范财务风险。首先，公司可以建立分层决策机制，将审批权限交由相应的部门分担，而不是由董事会或经理独自享有，以有效的规避决策过程中存在的潜在风险;其次，创立内部责任监督制度，公司的内部监管制度是极其重要的，小额贷款公司因体制不健全往往忽略了这一点。通过建立监督机制，各岗位之间应当相互监督，及时审查公司的贷款业务，最大程度的减少公司的贷款风险;最后，小额贷款公司应当建立健全公司的内部章程，各项制度规定都需要内部章程最终得以确定，实现公司运营机制真正的制度化，增强公司的信贷业务管理水平。
　　（二）扩展融资渠道
　　融资难不仅是小额贷款公司一直困擾的问题，也是公司的财务风险之一。为解决该问题，公司可以利用现代广泛的社会资源，吸引有潜力的投资者，为公司发展提供后续力量。扩大公司的投资资本，增加公司的融资渠道，只体现了公司社会资源的部分优势。除此之外，良好资本的注入，还会给公司带来优秀的管理运营策略，优化公司的风险控制能力。为促进小微型企业的发展，政府也应当向小额信贷公司提供政策性的支持。在政策的保障下，小额贷款公司也可以与银行业等金融机构多多学习和合作，以解决公司融资成本高、融资难等问题，提升小额贷款公司的融资和贷款业务能力。
　　（三）加强贷后管理
　　小额贷款公司的贷款管理具体包括贷款的知情权、控制权等各项内容，是资金周转能否由公司全权掌握的重要体现，此处的公司是作为法人而言，而不是公司内部的个人。为保障公司的贷款管理能力，公司应当加强对员工的培训和对客户金融法律知识的普及。一方面，员工需要增加综合素质培训，来提高业务能力和对风险的认知能力，为贷后管理奠定基础;另一方面，客户对贷款法律知识的欠缺也会影响资金的回笼，向客户普及金融基本知识和贷款法律法规等，可以帮助客户形成良好的借贷关系法律意识，提升权利义务认知能力，以便及时向公司还本付息，从而避免公司的投资风险。
　　（四）优化资金操作细则
　　对于小额贷款公司而言，最大的风险莫过于资金操作不当导致贷款不能回收，对企业造成无法弥补的损失。为降低或避免该风险造成的损失，公司需要优化资金操作细则，并加强员工对待公司事务的责任心。第一，根据客户提交的资料，分析该客户所处行业的合法性，对于漏交或错误的资料，应提醒客户及时补交或修正，否则不予发放贷款，同时，客户的还款能力也是调查的重中之重;第二，小额贷款公司之间也可以建立客户征信系统，以便发放贷款之前能够查看关于客户的有效征信报告，对有信用污点的客户免于发放贷款;第三，各小额贷款公司之间相互合作，尤其是客户的信用报告和提供数据的真伪情况能够实现资源共享，不将眼光仅留存于公司自身的发展上，才能实现小额贷款行业的稳定发展。
　　四、结束语
　　小额信贷公司是信贷公司中规模最小的一种，对于财务风险的预见和规避能力都无法与大型金融机构相比。也因此，需要承担的风险也更大，有时甚至是不堪一击的。所以，小额信贷公司应当对可能出现的财务风险提前防范，才能强化公司的运营能力。
　　参考文献：
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