国有企业资金管理问题及对策

来源:用户上传      作者:尹瑞华

　　摘 要：在当今的社会主义市场经济环境条件下，目前企业也处在健康良性高速度发展，高效的财务管理制度对国有企业健康发展起到了关键性作用，而资本管理则是财务的根本关键，如果国有企业是身体，那么资本管理便是身体赖以存在的空气，其意义不言而喻。脱离了资本，企业也就没法利用自身资源，发挥在社会主义国民经济中的作用。所以企业是整个国民经济的主体，近年国家的政府要求国有企业加大改革力度，尤其是要加强国有企业内财务资金的控制，避免国有企业的资金被违规挪用。资金是国有企业运营的核心资源。国有企业从资金管理的各个工作中入手，去着重分析现有国有企业内资金管理存在的问题，来制定相应的资金控制措施，以助推国有企业深化改革，提高资金的管控能力。
　　关键词：国有企业;资金管理;问题;解决策略
　　引言：资本是国有企业的核心资本，在运营过程中，资本经营风险绝对不可小觑。怎样合理地防范资本经营风险，成为每个经营管理者必备的课程。唯有通过进一步改善资金管理工作水平，以提升资金运用效益，并发挥其价值，则国有企业才能增强综合能力，在市场化发展竞争中立于不败之地，因此本文从资金管理工作的必要性入手，分析了资金管理工作在现阶段面临的主要问题，并试图提供完善资金管理工作的具体措施。为提升资金运用效益进一步改善推进国有企业可持续发展，提供了有利的参考意见。
　　一、国有企业资金管理实施的意义
　　国有企业实施融资准备工作期间，需要加强各运营流程的管理。当下社会，伴随着国有企业运营规模的日益壮大，促使其后期运营成本以及资金需求量上升趋势较大。与此同时，需要做好对内部各岗位、部门的资金管控。国有企业项目的质量受到各方面因素的影响，而单位资金成本预期却最为密切，对此我们需要不断借助扩宽国有企业资金的收入来源，并且减少业务操作流程中资金成本的浪费，严格把控国有企业资金的项目运算成本。工作期间将运营环节实施严密把控，重点关注流动资金管理，进一步优化项目品质。当代环境中，国有企业运营管理具备多元化的发展规模和方向，国有企业给企业也带来众多全新的机遇和挑战，在此期间国有企业也会遇到一些新的运营风险。如：企业运营规模扩大需要充足的资金储备，一旦资金链出现问题就会导致对应的业务中途终止，严重的会导致企业宣告破产。
　　二、国有企业资金运行管理期间存在的实际问题
　　1.企业本金管理问题
　　我国国有企业资金收入大多来自政府拨款，如果当地政府存在资金匮乏的情况，会阻碍企I的社会发展步伐，就算企业已经筹备设立成功，后续本金需求无法供应，最后会因为资金供应不足严重影响企业的社会发展和扩张。在项目筹备期间，由于部分地区的工作人员对资金管控链和投资意识不足，导致在申请资金的时候，审核流程过于繁琐，导致最后的拨付流程过长，促使国有企业无法高效率地完成项目计划，无法促进国有企业可持续性发展和社会进步步伐。
　　2.资金使用问题解析
　　国有企业内部资金管理流程中，由于工作责任制不够明显和突出，会导致工作出现混乱操作，部分高管对于资金的管控能力不足，出现随意地调整资金使用计划的情况，将原本的计划方案随意改变，最后依法被处理，但是这样就会导致之前计划的项目被搁置或者后期上任工作者无法第一时间了解原本的项目内容，而资金违规挪用、资金超支现象不断增长，同时严重增加了其运营成本，进而导致盈利缩小。资金使用的时候，如果不能按照预定的目标进行延展，就需要在后续工作中不断对工作细则进行完善和改变，这样会导致对项目投资评估工作存在偏差，导致后续工作开展受阻，并且资金核算明细和预算明细数据无法形成对应效果，为后续资金管理和审查工作增加了工作任务和负担，且国有企业需要实施资金全流程监控和危机预防管理，当资金预算或者执行期间出现问题的时候及时实施干预控制。
　　3.企业资金管理水平不佳
　　近几年，国有企业实行优化管理策略以及拓宽发展方向的方针，重点强调了并购计划，在实施并购重组计划期间，企业的资金需求会逐渐增大，且在并购期间，出现了资金使用流程以及用途存在不规范的行为，导致并购成本进一步增大，国有企业的资金管理水准不佳，促使企业在实行并购流程的时候，资金风险也随之增加。当下，我国地方性的国有企业运营管理水平比较弱，导致后续的管理问题不断增多，员工专业能力不佳、职业素养参差不齐，在使用单位的财务资金和资产方面或多或少存在违规现象。且部分经济不发达的地区，对应当地的国有企业职工的综合素质也较弱，不规范的操作、不合格的员工导致资金使用成本激增。国有企业集团在实施下拨资金后，集团总部会出现资金流动困难，甚至于在集团发生紧急支付困难的时候，集团会有调回下拨资金的做法和想法。与此同时，下拨资金已经在后续的工作使用中陆续支出，根本无法及时退回，而这样的操作也会导致下属单位工作者存在抵触的不良反应。
　　三、增强国有企业资金管理的一系列措施
　　1.做好国有企业资本金的储备工作
　　一旦国有企业在经营期间出现资金短缺，将严重影响企业的后续经营。对此，需要对国有企业改进单位经营运作中出现的资金管理问题并进行进一步的详细分析和研究。国有企业的内部管理者需要实施及时的信息反馈流程，及时向上级报告单位的负责人不到位，以及资金使用和预定偏差等一系列问题，及时做好资金申请工作，减少资金缺乏导致国有企业暂停经营计划。在现行法律法规中，引入战略投资者，实现混合所有制改革。国有企业通过引入战略投资者，在现有法律法规的约束下，获得发展资本和外部战略投资者，向国有企业引入股权资本，缓解政府配置资金的压力，向国有企业引入足够的资本，帮助国有企业扩大经营。国有企业需要保证日常资金储备充足，外部金融机构可以实施债券融资，进而帮助企业筹集资金。与此同时，实行资本结构的优化管理，严格控制资产负债率过高情况的发生，合理化地进行融资成本的管控，进而减少企业的经营成本和负担。
　　2.优化完善国有企业的财务内控体系

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