农村信用社改革时期信贷风险管理初探

来源:用户上传      作者: 巫怀瑞

　　当前，农村信用社已进入改革攻坚阶段，信用社的风险管理特别是信贷风险管理正不断凸现出来。加强信用社改革时期信贷风险管理，确保信用社在信贷支持地方经济发展的同时，有效防范信贷风险，事关信用社改革的顺利进行，事关信用社的可持续发展，是一项重要课题。本文对此作初步探讨。
　　 对信用社改革时期信贷风险构成与特点的基本认识。当前，农村信用社的信贷风险主要由政府政策风险、企业信用风险、信用社操作风险和市场风险构成，在改革期呈现出不同的特点。政策风险仍将是信用社信贷风险的重要组成；经营风险将成为信用社信贷风险的主要组成部分；操作风险是信用社信贷风险的重要因素，在改革时期更显突出；市场风险将逐渐显现。
　　 当前信用社信贷风险管理中存在的主要问题。近年来，信用社积极探索和完善了一系列信贷风险管理制度，取得了显著的成效。但是，目前信用社信贷风险管理面临新的挑战，难以适应信用社改革时期信贷风险管理的需要，主要表现在：信贷风险管理观念滞后，信贷政策需要继续完善，风险识别机制不健全，目前风险管理程序不科学、责任不明确，人员素质不适应，信贷风险管理基础制度不落实。
　　 信用社改革时期信贷风险管理对策建议。信用社改革时期的信贷风险管理，必须从信用社改革时期的实际出发，从严管理，不断创新，建立起信用社信贷风险管理的有效措施。
　　 一是调整信贷发展战略，重塑信贷风险管理文化。要在科学发展观指导下，从国家保护农业的长期需要出发，对信贷发展保持必要的稳定性，确立各项信贷业务的发展战略。要以科学的信贷发展战略为基础，完善信贷风险管理体制，塑造先进的具有信用社特色的信贷文化，促进各项风险管理制度的落实。
　　 二是完善信贷政策，创新信贷产品。信用社改革时期，要针对变化大的特点，加强对宏观政策的前瞻性研究，根据情况及时完善信贷政策，创新贷款业务品种。
　　 三是建立风险防范机制，提高风险防范水平，增强抗风险能力。信用社贷款是违约风险很高的一种资产，防止贷款风险是贷款管理的关键，就必须把贷款风险管理贯穿于信用社信贷经营活动的全过程，贷款发放前，要建立科学的信贷风险评估体系；贷款发放时，要建立贷款的避险、分险、保险机制；贷款发放后，要建立监险、降险机制。
　　 四是建立风险管理机制，实施贷款规范管理。首先，在信用社内部建立贷款管理网络。其次，创新贷款风险管理制度，制定和完善《农村信用社大额贷款管理制度》等一系列制度，当前重点是要认真执行委派会计信贷管理制度。第三，实行等级授信管理。第四，加强信贷档案管理，提高对贷户的约束能力。第五，要制定信贷风险监测指标，将诸如到期贷款收回率等都纳入科学的考核体系之内。第六，要实行信贷岗位人员定期轮换、异地交流等工作。第七，各信用社要建立起会计、审计、纪检监察制约网络。
　　 五是提高风险识别预测水平，完善信贷风险预警机制。要改进贷款分类方法，建立贷款五级分类制度；要建立科学有效的农户、种植养殖大户、个体工商户及企业四个层次客户信用评级办法；要适用定性和定量的分析方法，对贷款的多种风险因素、风险性质及风险程度进行识别和鉴定。在此基础上，建立和健全贷款风险预警系统。
　　 六是建立风险抗衡机制，提高贷款抗险能力。
　　 七是建立风险补偿机制，实现贷款风险转移。
　　 八是强化内控机制，防范操作风险。健全贷款审核程序，落实贷款责任，完善贷款管理制度，强化考核奖罚机制。
　　 九是建立风险监察机制，编织监督制约网络。在信用社内部，建立贷款风险监察机制包括三个层次，第一层次是业务操作层和管理层的自律性管理；第二层次是稽核部门的监督性管理；第三层次是纪检监察部门的再监督性管理。
　　 十是创新教育培训机制，提高员工业务素质。
　　 十一是建立风险追究机制，严格奖惩化险降比。
　　 （作者单位：丹徒区信用联社石马信用社）

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