财务公司电子票据业务的现状及发展策略探析

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　　[摘要]近年来，我国的信息技术逐渐开始朝现代化的方向发展，与此同时，电子票据业务也相应地得到迅速发展。但由于票据业务在实际的操作过程中会涉及到很多较为繁杂的流程，从而导致了一系列问题的产生。基于此，文章将主要阐述目前财务公司电子票据业务的发展状况以及其未来的发展策略，旨在为财务公司电子票据业务的开展提供一点参考。
　　[关键词]财务公司；电子票据业务；现状；发展策略
　　[DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2019.20
　　票据结算方式主要包括纸质商业汇票和电子商业汇票两种不同的方式。由于纸质票据存在容易被克隆以及容易出现瑕疵等缺点，目前已经慢慢地被电子票据所代替。相对于纸质票据来说，电子商业汇票主要是以数据和电文的形式来签发和流转，因此可以有效地防止造假、瑕疵等风险的产生。近年来，中国人民银行的电子商业汇票系统逐渐地健全和完善，电子票据结算模式也得到了大范围的普及和推广，企业集团财务公可的电子票据业务需求量也在持续增加。但是，虽然电子票据自身有许多优点，在实际的操作和流通过程中依然存在较多问题。
　　1 财务公司电子票据业务的发展现状
　　本文财务公司电子票据业务仅指财务公司电子银行承兑汇票业务。财务公司电子银行承兑汇票是远期票据，兼具支付和融资功能。随着电子信息化的不断发展，电子银行承兑汇票已经成为财务公司重要的支付手段，其具有融资简捷、期限长、金额不限、有银行或大型企业保证等特点，在国内得到广泛应用。
　　2009年10月28日，由中国人民银行批准建立的电子商业汇票系统（Electronic commercial draft system，简称ECDS），标志着我国票据市场进入电子化时代。电子商业汇票系统的建成从根本上解决纸质商业汇票交易方式效率低下、信息不对称、风险较大等问题。2016年继农业银行曝出39亿票据案件之后，各大银行接连曝出票据大案，为大幅度提高票据市场的安全性、透明度和交易效率，激發票据市场活力，更好地防范票据业务风险，2016年12月8日由中国人民银行批准设立的全国统一的票据交易平台，上海票据交易所股份有限公司（以下简称上海票据交易所）开业运营，并于2018年逐步完成ECDS向上海票据交易所的数据迁移工作。
　　2016年初，银监会已经下发了《关于票据业务风险提示的通知》，要求各银行以及金融机构整顿票据业务，河北省银监局向辖内金融机构下发了冀银监发[2017]105号关于规范银行业金融机构票据业务的监管意见，明确规定限制办理异地票据、暂停商票和部分票据转贴现业务，并明确规定票贷比不得高于30%，贴贷比不得高于10%。
　　对于财务公司来说，目前其发展历史已有30年之久，因此各方面的业务都相对比较成熟，大多数财务公司拥有自己的资金系统，而且能够独立开具电子银行承兑汇票。面对一系列内外部环境的约束条件，财务公司的票据业务并未消减或停滞不前，而是不断加强风险管控，积极应对业务操作过程中出现的各种问题，使财务公司票据业务朝着更稳健的方向发展。
　　2 财务公司电子票据业务的发展策略
　　2.1 提高电子票据的交易效率以及准确性
　　线上清算主要指的是财务公司直接经由中国人民银行电子商业汇票系统来将款项汇划到交易对手，资金汇划较为方便快捷。财务公司可以申请线上支付的资格，以此来提升票据到期兑付、贴现等相关的资金汇划业务的实际办理效率。
　　2.2加强同业授信，拓宽贴现渠道
　　由于信用等级等方面的原因，目前财务公司开具的电子承兑汇票并不能在所有银行进行贴现及转贴现，而是只能在有一定的授信额度的商业银行进行贴现。因此，财务公司须努力争取同业授信额度，拓宽财务公司电子承兑汇票的贴现渠道，提高其电子承兑汇票的流通变现能力，使之得到更多客户的认可。
　　2.3 提高服务水平，便利企业使用电票
　　近年来电子票据业务飞速发展，一些传统的企业财务人员，在票据系统上的操作并不熟练，由于操作过程中的失误，会对电子票据业务的开展造成各种各样的困难。财务公司应着力提升客户服务水平，首先财务公司票据岗位管理人员应积极参加票交所组织的各种系统培训，熟知各个业务操作流程；其次，财务公司可以通过官方网站、内部通知等途径公开票据业务咨询方式，制作简明易懂的业务申请和操作指南，并定期对企业集团成员单位票据操作岗位人员进行业务培训，或根据客户需求提供上门指导服务等方式协助成员单位办理电子票据业务；此外，财务公司也可以以上下游关系密切的产业链龙头企业或集团企业为重点，带动产业链上下游企业使用电票，采取优先办理电票贴现、给予费率优惠等方式，鼓励和引导企业签发、收受、转让电票，与此同时加强集团企业票据业务集中管理，为企业集团提供源源不断的资金支持。
　　2.4 加大对企业的宣传力度
　　国家应该加大对票据发展较好的财务公司的宣传力度，在政策方面也要提供足够的支持和鼓励，通过设立一些奖励活动来鼓励企业更多地使用电子汇票，例如，可以对在某个时间段内开出的电子汇票进行减免开票费，以此来提升企业开通汇票业务的积极性和主动性。此外，对于一些已经开票的企业，可以适当地给予一定的优惠措施，首先在尊重收票企业实际意愿的基础上可以适当地延长期限，时间越长当然会给开出票据的企业带来更多的有利之处，但是对于收票企业来说，期限的延长会致使收票企业没有办法在预计的时间内收到票据，从而导致收票企业的负担加重，没有收票就没有开票的意义，所以也必须要好均衡开票企业和收票企业间的利益关系，不能无限期地延长开票时限，通常来说，限制在半年之内是对双方都比较有利的，而且也有利于收票企业在收票后的背书转让和流通。
　　2.5优化业务流程
　　办理相关业务企业的信用评级以及授信额度的实际情况是减少电票信用风险的主要依据，因此，必须要提高对业务开展之前相关审核工作的重视度。加大对交易背景和业务需求真实性的核查力度，注重核实交易合同和发票的真实性、合同金额和经营规模、标的物的合理性。此外，也应该要强化对还款来源的管理力度，建立健全和完善的风险机制，以此来防止信用风险的产生。最后，相关的票据岗位也需要加强内部的管控，把握好前端风险，例如，经办人应该向出票人提供准确的票据信息以及其他的相关信息等。
　　2.6 完善系统建设，优化电票流通环境
　　自2016年9月1日起，分批组织符合条件的财务公司开通线上清算功能，2018年已逐步完成从ECDS上海票据所系统的数据迁移和传输工作，并完成试运行测试，各财务公司应同时支持线上、线下两种资金清算方式。财务公司必须完善自身业务系统的电票业务处理功能，不得对电票的跨行流转设置障碍，系统须支持发起和接收跨行承兑、贴现等业务，已经开通线上清算功能的财务公司间开展票据转贴现业务，原则上应采用票据对付（DVP）结算方式。因此，财务公司必须从自身的实际发展情况出发，制订一些符合公司发展需求的推广电票应用的细化措施，实时关注票贷比和贴贷比等监管指标，杜绝和防范违规操作风险；并对公司内部系统的签收、背书、转让、兑付等功能进行自查，面对票交所系统的不断更新升级，对不合规的地方及时采取措施进行优化与整改。
　　3 结束语
　　总之，近年来，票据交易越来越方便，与此同时，企业在交易结算之后采取电子票据模式的需求也得到大幅度提升。这就要求财务公司必须要提高对电子票据业务的重视度，加大对票据信息的管理力度，以此来促使电子票据业务更好地为公司发展服务。
　　参考文献：
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　　[2]张莹.财务公司推进电子商业汇票业务发展的对策建议[J].经济师，2015（7）.
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