农业产业化龙头上市企业经营效率的实证研究

来源:用户上传      作者: 王　茜

　　摘 要：28家农业产业化龙头上市企业的整体运营效率并不十分理想，综合效率平均值为0.807，但具有较大的发展潜力，并且受规模、技术、管理等因素的制约。为促进龙头上市企业发展，提高运行效率，需适度扩大资产规模，实现规模经济，提高科技和管理水平；增强企业核心竞争力；加大政府支持力度，营造宽松环境。
　　关键词：数据包络分析法（DEA）；农业产业化龙头上市企业；技术效率；规模效率
　　中图分类号：F304.7 文献标识码： Ａ 文章编号：１００３－３８９０（２００8）10－００48-04
　　
　　一、引言
　　农业产业化龙头上市企业（以下简称“龙头上市企业”）作为现阶段代表我国农业先进生产力的企业组织，在整个农业和农村经济中的重要性是不言而喻的，它不仅是我国农业增效、农民增收的有效载体，而且已经成为推动社会主义新农村建设的重要力量。截至2006年，我国582家农业产业化国家重点龙头企业中已有62家上市，其中在沪深两市上市的有52家。据统计，2007年52家龙头上市企业总资产平均规模为47.26亿元，较2006年提高58.48％，平均销售收入为26.94亿元，较2006年提高27.38％，平均净利润为2.32亿元，较2006年提高246.27%。但是，在目前龙头上市企业蓬勃发展的背后，我们应该思考这样的一个问题：基于效率的视角研究龙头上市企业会是一种什么样的表现？经营业绩突出的龙头上市企业是否同时也实现了经营的高效率？有多少企业存在资源的浪费？又有多少企业受制于规模、技术等因素的制约而未能实现经营效率的提高？对龙头上市企业经营效率的分析，在一定程度上可以解决上述问题。
　　二、研究方法与模型
　　数据包络分析（Data Envelopment Analysis，简称DEA）是由著名运筹学家Charnes等人以相对有效性的概念为基础而发展起来的新的效率分析方法，用来衡量具有多项投入与多项产出决策单元（Decision Making Unit，简称DMU）的相对效率。它的基本思想是将每一个被评价的单位或部门视为一个决策单元，由决策单元组构成评价群体，处于同一评价群体的每个决策单元具有相同的投入产出指标；在投入产出指标和决策单元确定以后，采用数学规划模型比较各DMU之间的相对效率，进行投入产出比率的综合分析，得到每个DMU综合效率的量化指标值，从而确定相对效率最高（即DEA有效）的DMU，同时给出非DEA有效的DMU与DEA有效的DMU之间差距的数据，作为调整非有效的DMU向有效方向调整的数量依据[1]。自A.Charnes、W.W.Cooper和E.Rhodes（1978）首次建立CCR模型后，DEA的理论与方法在实际应用中得到迅速发展并逐步成熟，新的模型不断建立，如Banker，Charnes和Cooper（1984）提出了可变规模报酬的BCC模型，Charnes和Cooper（1985）提出了用于专门评价决策单元技术有效性的C2GS2模型，Charnes、Cooper和Wei（1986）提出了把C2R模型推广到无限多个决策单元情况的C2W模型，Charnes、Cooper、Wei等（1987）提出了C2WH模型及Charnes、Cooper、Wei等（1988）提出了DEA综合模型――C2WY等[2]。由于本文的研究目标是测算龙头企业在规模报酬不变条件下的综合效率及规模报酬可变条件下的纯技术效率和规模效率，所以本文简要介绍用于测量上述效率的CRS模型和VRS模型。
　　（一）CRS模型
　　CRS模型是由Charnes、Cooper和Rhodes于1978年提出，也被称为CCR模型，是最基本的DEA模型。该模型将Farrell（1957）所提出的单一产出的效率衡量模式扩展到多产出模式，在固定规模报酬假定下，以线性规划及对偶定理估计生产可能性边界，然后衡量每一DMU的相对效率，落在生产可能性边界上的DMU为DEA有效，效率值为1；而未落在生产可能性边界上的DMU的效率值介于0与1之间。在CRS假设条件下基于投入导向的带有非阿基米德无穷小量的CRS模型为[3]：
　　 hk=?兹-?着 Si-+ Sr+
　　s.t ?姿jXij-?兹Xik+Si-=0，i=1，2，…，m
　　 ?姿jXij+Sr+=Yrk，r=1，2，…，s
　　?姿j，Si-，Sr+?叟0，j=1，2，…，n；i=1，2，…，m；r=1，2，…，s
　　上式中，Si-，Sr+表示松弛变量，?着为非阿基米德无穷小，?兹值等于1为效率最好；?兹值小于1时，表示非DEA有效，?兹值越大，则表示DMU的相对效率越高。并且利用此模型的最优解?姿，我们可以分析特定DMU相对的规模收益：若 ?姿j0=1，则为规模收益不变；若 ?姿j0＞1，则为规模收益递减；若 ?姿j0＜1，则为规模收益递增。
　　（二）VRS模型
　　VRS模型是由Banker、Charnes和Cooper于1984年提出的，又被称为BCC模型，主要是扩充CCR模型，以便讨论在可变规模报酬假设下的技术效率和规模效率。由于CCR模型是在CRS假设下的相对效率，然而事实上，DMU可能是处于规模报酬递增或递减的状态，DMU的无效率除了可能来自于本身的投入、产出配置不合理外，也可能是来自DMU的规模因素。在VRS假设条件下，基于投入导向的带有非阿基米德无穷小量?着的VRS模型为[4]（对模型也进行了修改，以现在模型为准）：
　　 hk=?兹-?着 Si-+ Sr+
　　s.t ?姿jXij-?兹Xik+Si-=0，i=1，2，…，m
　　 ?姿iYrj+Sr+=Yrk，r=1，2，…，s
　　 ?姿j=1
　　?姿j，Si-，Sr+?叟0，j=1，2，…，n；i=1，2，…，m；r=1，2，…，s
　　三、实证分析
　　（一）研究样本及资料来源
　　考虑到数据的可获性，本文选取在沪深两市上市的28家龙头企业作为研究样本，选取年末总资产（X1）、营业成本（X2）和年末企业在职人数（X3）为投入指标，营业收入（Y1）和营业利润（Y2）为产出指标，指标数据均来源于2007年各上市企业的年度报告，基本情况见表1。
　　（二）我国农业产业化龙头上市企业相对效率分析
　　根据数据包络分析理论，各决策单元的相对效率值介于0与1之间。当某一决策单元的效率值为1时，表示其是相对最有效率的，反之，效率值越小则表示该决策单元的效率越差。本研究利用效率测量DEAP2.1软件，采用投入导向的CCR模型（测度规模报酬不变条件下的整体技术效率）和BCC模型（测度规模报酬可变条件下的纯技术效率和规模效率）对28家龙头上市企业2007年的经营效率进行测量（结果见表2―表4）。
　　1. 综合效率分析。这里的综合运行效率是指在规模报酬不变（CRS）假设下基于投入角度的技术效率，其经济含义是企业在既定的产出水平下实际运用投入的能力。由表2可以看出，28家龙头上市企业综合效率状况并不十分理想，存在一定程度的提升空间。2007年龙头上市企业经营效率值的分布区间为（0.553，1.000），平均效率值为0.807，13家龙头企业的经营效率值超过了平均值，占46.42%，其中承德露露、冠农股份、光明乳业、好当家、双汇发展及中牧股份这6家企业的经营效率值为1，为DEA有效，这表明相对于其他22家非DEA有效的企业，它们整体运营效率相对较高，在创收、获利及业务规模和资产规模等方面都处于相对最佳状态。

　　2. 规模收益分析。规模收益状况反映了在既定的投入水平下，为了获得更高的经营效率和经济效益，企业的投入规模应该如何变化的问题，即企业应该扩大投入规模、缩小投入规模还是保持投入规模不变。从表3可以看出，2007年大部分龙头上市企业处于规模不经济状态。28家龙头上市企业中只有6家处于规模收益不变阶段，它们的投入产出实现了最佳优化组合，达到了相对较优的规模经济状态；而其余22家企业则处于规模收益递增或递减的阶段，其中，福成五丰、洞庭水殖等16家企业表现出规模收益递增的状况，表明其投入规模偏小，应加大扩充资产的力度，优化投入结构，谋求“做大”、“做强”；而顺鑫农业、新希望等6家企业则表现出规模收益递减状态，这说明其投入已经超过了技术意义上的最优规模，投入相对过多，存在资源浪费现象。因此，这些龙头上市企业要克服“高投入、高消耗、盲目扩展”的粗放型发展倾向，在寻求适度经营规模的前提下，尽可能提高资源利用率，减少资源投入，以达到相对较优的规模收益状态。
　　3. 纯技术效率与规模效率分析。由表4可以看出，龙头上市企业的纯技术效率相对弱于规模效率。28家龙头上市企业的纯技术效率的最小值明显低于规模效率的最小值，纯技术效率的算术平均值为0.891，同样低于规模效率的算术平均值0.914，且纯技术效率的离散程度高于规模效率，这说明技术是导致龙头上市企业效率差异的主要因素，因此，龙头上市企业需要进一步提高其科技含量和管理水平。
　　四、结论与建议
　　本文应用DEA方法分析了我国龙头上市企业的相对效率，分析结果显示，龙头上市企业相对效率并不十分理想，28家企业中有6家实现了DEA有效。但对评价结果进一步分析可以看出，28家龙头上市企业的经营效率值相差比较小，其中处于0.7~1范围内的有22家，处于0.5~0.6范围内的只有6家，从分布上看，大部分龙头企业的经营还是趋向DEA有效的，具有很大的发展潜力。其中，在22家经营无效的龙头企业中，由规模无效引起的有21家，占95.45%，由技术无效引起的有16家，占72.73%。可见规模偏小、技术及研发能力不足及企业营销、管理水平低仍是目前制约龙头企业效率提高的主要因素，这与大多数学者对龙头企业发展过程中存在问题的研究结论一致。因此，促进龙头上市企业发展，提高运行效率，需要做到：
　　1. 适度扩大资产规模，实现规模经济。由上述分析可以看出，我国龙头上市企业效率的提高受到规模因素的制约，大多数企业在发展过程中存在规模不足的问题。因此，龙头上市企业需抓住机遇，以规范的股份制改造为基础，加快实施资本经营的步伐，通过股票市场、债券市场等资本市场筹集资金，投向高水平的技改项目，大幅度地提高企业的产品档次、技术水平和管理水平，实现企业的裂变发展；同时要运用市场机制，组建一批跨地区、跨行业、跨所有制的龙头企业集团，实现强强联合，优势互补，促进内部专业化分工，实现资金、人才、技术等要素的优化配置，做大做强。
　　2. 提高科技和管理水平，增强企业核心竞争力。龙头上市企业要发展壮大及保持经营业绩在同行业中的领先地位，最终需要依靠科技和管理。首先，要加大技术创新投入力度，健全和完善技术创新机制，进一步加强与科研院所、大专院校的联系与合作，促进企业技术开发与新产品研发，提高农产品及加工品的科技含量和质量；其次，龙头上市企业要强化品牌建设，提高企业核心竞争力。
　　3. 政府加大扶持力度。发展龙头企业，提高其运行效率，不但需要企业苦练内功、壮大规模及提高素质，更需要各级政府及相关部门的重视和扶持，营造有利于其发展的宽松环境。总体来说，政府对龙头企业进行扶持应围绕以下几个问题展开：第一，给予龙头企业政策扶持，为其发展壮大提供政策上的支持；第二，给予龙头企业制度建设上的扶持，进一步规范企业运作；第三，给予企业科技开发上的扶持，加速科技成果转化，提高企业产品的科技含量；第四，给予龙头企业信贷、资金及税收等方面的扶持，以确保企业有效运营。
　　
　　参考文献：
　　［1］余学林.数据包络分析（DEA）的理论、方法与应用［J］.科学学与科学技术管理，1992，（9）：27-33.
　　［2］魏权龄，岳明.DEA概论与C2R模型――数据包络分析（一）［J］.系统工程理论与实践，1989，（1）：58-69.
　　［3］魏权龄，卢刚.DEA方法与模型的应用――数据包络分析（三）［J］.系统工程与实践，1989，（3）：67-75.
　　［4］严高剑，马添翼.关于DEA方法［J］.科学管理研究，2005，（2）：54-56.
　　责任编辑：艾 岚
　　责任校对：金 霞

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