企业资金管理存在的问题和建议

来源:用户上传      作者:

　　摘要：当今企业竞争越来越激烈，市场形势越来越严峻，因而企业财务管理工作面临了更多挑战，必须要加强高效管理才能够确保企业有着足够的市场竞争力。企业管理过程中要以风险管理作为中心进行内部控制、成本管理等共存的信息化管理，将财务管理和产品业务充分结合进而确保企业能够可持续性发展。文章从企业资金使用效率和效益进行分析，探讨企业资金管理过程中存在的问题和相应的解答策略。
　　关键词：企业管理;财务管理;问题和策略
　　一、前言
　　现在企业面临的市场竞争逐渐激烈，而如何强化企业内部管理并提高产品质量对于企业来说十分重要。但是与此同时企业发展过程中对财务管理模块提出的首要要求就是要确保资金链条能够完整为企业服务，如何强化企业资金能够有效运用并释放企业的资金活力，成为了企业当下必须要解决的问题。文章从企业管理过程中存在的问题以及对应的解答策略进行分析，对企业资金管理过程进行分析探索。
　　二、企业资金管理过程中的问题
　　企业资金管理过程中经常会遇到一些问题，这会导致企业的资金管理过程难以起到应有的作用。
　　（一）长期投资的失控
　　企业长期投资的过程对于大多数企业来说都有着十分重要的意义，但是企业资金经营控制的过程中经常会使用以往一直使用的经营模式，方法严重落后，虽然有着比较大的资金投入量，但是投资效益却比较差。很多国有企业进行长期投资的时候没有进行合理性分析，经常会在项目提出、审批等关键环节中由领导凭喜好决定的问题，这会给企业的成长带来十分严重的风险。如果不解决这一问题，或者没有行之有效的风险防控制度以及配套的监管策略，就会导致企业长期投资难以收回，资金投入之后不能回收，进而导致企业项目经营的失败，资金大量浪费。
　　（二）短期投资失效
　　现在很多企业进行短期投资的时候对操作可行性和风险分析做的不够到位，经常是没有及时的对资金操作进行合理的指导并确立资金的预期效益考核目标，难以合理的控制投资经营管理，这会导致企业的资金投入难以符合预期。
　　（三）资金预算管理不够细致
　　很多企业进行经营的过程中会将之前的估算直接放到财务资产负债表上，再加上利润表和现金流量表就充当企业的全面预算规划。这样的话就会导致企业的预期只是徒有外表，而难以作为审计核算的依据，真正的财务预算是很多项目相结合的预算结果，其中体现出来清晰的战略思维并根据发展的战略内容将经营效果进行规划，进而明确资金投入计划。虽然企业一般都有专门的财务预算规划，但是这些会因为企业的运营实际情况变化而产生大量变化，每年进行运营情况统计和资金流量评估的时候，对资金预算进行细致处理的时候，都要留出一定的弹性空间来确保重要资金能够良好运营，这样一来就难以对资金运作的规划控制进行强化。
　　三、企业资金管理过程中问题的解答策略
　　针对企业资金管理过程中遇到的问题，如果采取针对性的措施进行解决，可以起到事半功倍的效果。
　　（一）资金操作前设置预期目标
　　进行企业短期资金操作或者是长期投资的项目的时候，必须要有着充分有效的决策机制，有关管理人员必须有着良好的目标意识才能够在制度角度上明确管理层的管理责任，并有效的明确风险意识。需要从各个不同方面同时进行资金控制监督的强度，合理运用资金并从根本上确保资金能够高效运行。
　　（二）建设结算中心
　　要确保企业能够又快又好的发展，就必须要强化资金使用的集中管理模式，现在我国市场经济发展迅速，在这一背景下如果跨区域大集团公司没有有效的监管机制，就会导致资金运作过程出现十分严重的问题，企业各项开支都会快速增加。所以必须要提高企业资金运作的监管力度，同时建立结算中心对企业的各项资金进行宏观调控，集中管理。各个区域上分公司的资金运作问题可以通过月度资金报表上报的制度处理，资金运作计划由区域分公司进行具体的执行和规划，进而确保资金能够高效率的进行配置，最终节约成本开支。
　　（三）完善财务预算制度
　　企业运行过程中要强化资金运用的预算适用情况，把企业运行过程中的资金使用情况都放到预算内容当中，摈弃计划之外的投资，杜绝项目进行的时候需要找资金到处填补的混乱场面。同时为了防止资金出现赤字，必须要对资金进行严格的集中管理，确保企业的智能管理能够加以强化。除此之外也要对资金收付运营管理进行统一化，对资金使用的方向进行确定和追究，监管的过程必须要经过制度实现，避免资金流向计划外，确保资金在企业框架内部能够得到良好的应用。
　　（四）加强应收账款的回收力度
　　应收账款的金额必须是真实且及时的，在信用期内收回的账款，应该及时检查是否已与对应账户清账，而无法收回的账款，应该收集充分的理由，通过审批后再注销。企业应该做到定期抽查和销售相关的各项记录，例如销售记录、收款记录、商品出库记录等，方便及时发现问题并解决。
　　四、结束语
　　企业想要良好的发展就离不开有效的资金管理过程，而现在企业面临的市场形势十分严峻，企业或多或少的都面临着资金短缺、资金回笼慢的问题，同时企业的资金管理制度保障也难以实现，这些都给企业发展带来了严峻的挑战。因此文章提出要强化企业资金集中管理，强化制度建设并对成本进行科学控制，促进企业又快又好的发展。
　　参考文献：
　　[1]尹旭.企业集团资金集中管理的路径优化策略与建议[J].商业会计，2013 （13）：15-17.
　　[2]付娜娜.企业集团财务公司资金集中管理问题研究[J].商场现代化，2016 （9）：205-206.
　　[3]耿建军.关于实施资金集中管理与财务核算标准化问题探讨[J].商场现代化，2009 （13）：341-342.
　　[4]谢燕琼.集团资金集中管理存在的常见内控问题及对策建议[J].企业改革与管理，2017 （18）.
　　[5]曾维君.完善跨国公司外匯资金集中管理的对策与建议[J].商场现代化，2008 （11）：170-170.
　　[6]王培.资金集中管理存在的常见内控问题及建议[J].中国经贸，2017 （16）.
转载注明来源:https://www.xzbu.com/3/view-14858055.htm