浅析企业资金管理风险问题与对策

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　　摘要：文章主要从企业资金管理风险的问题进行解析，并且提出资金管理风险预防对策的有关方法。
　　关键词：企业资金管理;风险问题;对策
　　中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2019）013-0261-01
　　一、企业资金管理与风险防范描述
　　资金管理是企业管理的重要内容，涉及公司全面管理活动的方方面面，是企业财务管理的核心。而企业资本管理，通常是指企业在其操作的过程中进行系统化的掌管资金，在企业财务管理工作当中，它是一个比较重要的组成部分。企业的资金管理与财务管理相比而言，资金管理是一个比较完善的项目，企业的资金管理比实际工作中的财务管理更加的详细。例如，公司运用融资、投资以及利润分配管理的方法来使得资金管理达到均衡，预防资金过程中的不足，提升资金周转效率，增加企业经济效益。
　　风险防范是指为降低或减少风险或风险损失，在公司经济活动中有针对性地策划、组织相关活动。风险防范的主要出发点是确保公司实现预期收益，并最大限度地发挥其作用。在市场经济环境的背景下，企业资本管理的能力以及规避风险的能力能够很好的考察企业的竞争力和管理能力。
　　二、企业资金管理出现的风险问题
　　1.资金管理不严谨
　　资金管理不严谨会给企业资本管理带来很大的风险，如生产经营急需资金不能及时到位，过早安排企业远期资本，不科学的使用资金会对公司的生产经营产生一定的负面影响。在严重情况下，会导致企业管理危机，甚至会遇到竞争对手的强强攻击。
　　2.预算管理不科学
　　主要反映公司不重视资本预算管理，在估算绘制方法以及绘制过程时不够科学合理。企业资金管理部门在绘制这一年度的预算时没有进行事前讨论以及事后评估，预算工作并没有实现预期的理想，使得产生资金风险的可能性增大。
　　3.信息管理失真
　　信息管理失真是许多企业资金管理中常见的现象，主要表现为企业信息管理的不透明性、不对称性以及非整合性。不真实的管理信息极易容易干扰企业管理的决策，还会使得企业在竞争当中处于非常被动的境地。非常容易使得企业的下属单位出现财务欺诈的现象，增加企业了在资金方面上的风险。
　　4.不重视应收账款的管理
　　就应收账款管理角度而言，因为市场销售竞争压力逐渐增大，企业往往过分关注销售业绩，无视相应应收账款的控制。就比如，企业为了达到增加产品销售以及扩大产品市场份额的目的，不惜使用信贷销售大量产品的方法，这会使得公司的应收账款急剧增加，因此如果客户发生了业务危机，公司将会失去相应的应收款。就会导致相应的风险出现。
　　三、企业资金管理风险的对策
　　1.制定全面预算管理制度
　　综合预算管理有全过程、全方位以及全要素的特点。公司采纳这种管理方法，进行综合预算的运营活动（例如年，月的业务计划，或其他单独的业务计划等），所以，全面预算管理可以给企业的经营活动成果的有关财务指标进行一个预估。企业在市场竞争环境中就像一条小溪，或做大做强，或消除。要想使得企业的资本能够顺畅的流动，就要实行全面预算管理的制度，规避企业出现财务风险。从长远来看，在企业的稳健发展过程中，它有着非常重要的作用。就大型企业集团的情况来说，实行全面预算管理的同时也要建立一个分类的预算管理体系。首要的单位应优先考虑投融资预算，应优先考虑资金管理预算，统一规划资金;而二级单位应优先考虑生产经营预算，重点是成本预算，资金流向等。重点是成本预算，资本流动，预算能够使得企业实现业务发展目标以及完善人力资源管理体系，材料和金融资源。如果已确认实行企业预算，没有特殊情况发生的话，企业的预算是不允许随意改动的。
　　2.健全资金管理机制
　　企业基金管理是一项专业性的管理工作，具有范围广泛和高度全面性的特点。一个有效的企业基金监督管理机制可以实现企业的财务活动，以及促使企业在工作中不断的改进和修正生产经营活动当中的缺陷。而基金管理的有效机制也可以帮助企业协调内部生产之间的关系，使之更加健壮，使企业融资资本的结构更合理、能够更优化的配置资源。
　　事实上，企业的财务管理是管理资金的有效运用情况，其目的也很明确，这些基金不但符合生产经营的需求，也使得自己的资金利用效率提高了，推动公司的经济利益达到最大化。所以，企业要想安全高效的经营，就要对原有的资本管理制度进行润色，运用制度化的管理方法，降低资金流动过程中产生风险的可能性，并在资金流动过程中获取利益，保护资金流动的及时性。
　　3.加强内部控制力度
　　要想使得企业内各职能部门之间能够很好的相互配合，并且加强基层职能部门与生产单位之间的关系，就要强化企业内部的控制。企业内部控制制度是一种基于劳动分工制度，制约和规范企业内部经济活动的制度性措施。企业实现生产经营，确保企业财产和会计信息的安全性、可靠性及制度性是企业的目标。从内容上看，企业内部控制主要包括以下内容：（1）内部环境，包括公司治理结构，机构设置和分配權力、内部审计、人力资源制度、企业文化。（2）风险评估，内部控制的目标管理活动是通过识别和分析来经营活动。（3）控制活动，控制措施是基于公司的风险评估的结果。（4）信息和通信，企业要快速地收集以及传达信息，及时实施内部控制，使得内部和外部的信息能够顺利的沟通。（5）对企业内部控制进行监督和检查。优点就在于其能发现内部控制的问题，促使企业完善内部控制制度。同时，企业还要加强内部控制，特别是对那些每个易发生周期性和不规则性风险的督查。对环节的监督检查，强化企业内部各部门与生产单位之间的协作关系，预防因为人为的因素而对企业的风险管理造成一定的影响。
　　4.实行资金集中管理的制度
　　企业集团要集中的管理整个集团的资金，对总部进行统一调度、管理以及运营。如果能够高效的统一内部财务资源，相应的就可以提高企业规避资金风险的能力，也能够充分的利用企业的资金。在标准资金的使用方面上，不同部门以及不同下属单位都有着统一的标准，实现了分散在企业的每个部门以及每个单元的集中管理，同时也能够很好的管理企业集团的下属部门以及直属单位。
　　不仅要做好以上几个方面的内容，还要注意对资金管理人员的风险意识的强化，这也是预防企业资金管理风险的非常关键的一步。
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