利率市场化下基层商业银行财务管理问题及对策
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摘要：伴随金融体系的逐步创新，利率市场化开始成为其变革的重要趋势之一。当前，利率市场化变革过程我国获得了显著效果，随着利率市场化进度的持续推进，必定会影响到商业银行内财务工作的发展与改革。文章介绍了商业银行内财务工作受到利率市场化的具体影响，并提出了有效的财务管理策略。
關键词：商业银行;财务管理;策略问题;利率市场化
中图分类号：F830 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2019）018-0350-01
商业银行内部财务管理处在市场经济背景下，最主要的内容就是控制财务风险。商业银行的长远发展取决于对利率市场化创新，唯有如此商业银行方可具备存贷款利率的权力。商业银行唯有全面认识到利率市场化带来的影响，方可采用科学的应对措施，并迎合利率市场化的变化。健全的货币市场与利率市场，极大影响到商业银行，而且，商业银行需要从中发现良好的发展空间。
一、利率市场化背景下财务管理的现状
1.不注重信息分析与决策作用
商业银行财务工作中未深入分析金融市场利率和汇率，也未采用先进科技来探究利率趋势，没有有效预防利率风险，无法采用真实的数据来分析利率的预计理论及方法，导致财务管理无法顺利开展。而且，商业银行无法对投资决策进行可行性探究和分析，最后造成财务业务的决策无法正常开展。地区政府侧重于政绩，针对部分投资业务介入，少数管理人员因私利违法操作，若投资不成功就会导致国家和银行出现无法挽回的亏损。银行财务工作受到经济、法律和文化等因素的制约，财务管理者的风险意识不高，缺少健全的管理系统，造成决策作用不明显。
2.利率市场化提高了商业银行利率压力
商业银行处在利率市场化背景下，其利率压力越来越大。商业银行的资本若常常处在剩余状态，国债投入或储蓄在央行，当利率升高时，将会出现较大损失。若利率敏感性资本和利率敏感性负债量之间不平衡时，将会造成商业银行出现利率敏感性缺口问题。存贷款利率的改变与利率高低改变均会引起利率的结构问题。利率变化，用户便选择提前退款，从而令商业银行处在损失风险状态下，如此商业银行就很被动。其在该种利率变化下，造成用户采取选择权，使得商业银行面临内含选择权压力。贷款合约违反的几率，会伴随利率水平与利率市场化阶段的升高而加大。利率水平的提高令商业银行本身的道德风险不断升高。
二、利率市场化背景下商业银行财务控制策略
1.重视外部审计，优化金融监管系统
商业银行内监督审计要与国际接轨，依靠专业的会计事务所等外审单位负责审计，从而优化内控制度，将商业银行面临的风险减到最小。商业银行要认真分析和研究财务管理的大背景，并进行全面掌握，了解财务控制的基本规律与发展趋势，再建立科学的措施，进一步完善财务管理平台，使其可以迎合外界环境，且可以更好优化内部财务工作。开展财务管理活动时，可否推动银行发展，财务决策有较大影响。银行内部管理人员在决策过程，经验决策和主观决策将会给商业银行的发展带来错误引导，令银行的决策脱离准确趋势。商业银行要采取定量计算研究的办法，认真分析、探究影响科学决策的原因与因素，令主观性决策降低对科学决策的限制。项目决策环节对可能出现财务风险的状况进行全面考虑，采取风险不高的方案，从而保障财务管理的目的及时实现。
2.设置利率风险控制部门
商业银行唯有设置完整的财务管理中心，方可进一步完善和实行财务规章制度，并贯彻落实各项财务管理任务，如此就提升了财务管理者的素养。商业银行内部风险防范，需要认真分析和研究外界环境，寻找其规律，采用科学的措施和制度，合理调整财务管理措施。而且，商业银行还借助财务风险防控制度和成本管理制度来优化财务管理平台。商业银行借贷金额的制定权，基于利率市场化环境得到实现。而且，人情利率和政策性漏洞情况也会产生。利率市场化背景下，商业银行传统的管理制度导致财务管理中产生明显失误，从而造成商业银行决策存在巨大风险，由此提高了银行利率变化的体系风险。各大银行间的服务水平和营销制度在利率管制条件下，属于商业银行间参与市场竞争的重点。利率市场化环境下，商业银行资本价格将会变成重点竞争内容。
3.提升财务数据质量和决策的规范化
财务管理方面的财务数据质量和管理工作息息相关。只需弄清商业银行中的财务关系，清楚银行中财务管理间的基本职责，就可以调动职工的工作热情。提升了财务管理者的数据量，就会清楚了解财务风险，由此提升财务决策质量。财务工作决策人员需要全面收集和分析精准的经济数据，不得凭借经验和主观判断，避免决策错误，防止引起巨大的经济亏损。制定完整的监督制约制度，严格监督违章行为，以减小出现巨大风险的概率。
4.规范银行资本构造，加速信用评估体系建立
商业银行要动态化调节资本充足率，使之稳定于巴塞尔协议强调的8%之上。但是，资本充足率避免太高。这一过程，科学设置负债结构，妥善调节不同的负债期限架构，如此方可令银行的流动性始终处在良好状态，从而提升商业银行抵御风险的实力。提升商业银行的信用评估结果的真实性，落实规范的信息标准，加速信用评估体系建立，不断提升商业银行抵御财务风险的水平。
三、结语
综上所述，基层商业银行唯有掌握好利率市场化的作用，针对财务管理方面出现的问题采用科学的措施及时处理，提升利率风险控制水平，将会获得良好的发展，加大自身在市场上的竞争水平。利率市场化给商业银行带来了外界广阔的发展空间，提高了商业银行整体竞争的价格优势，提升了商业银行竞争水平。而且，商业银行新兴金融产品和服务具备利润增加源，均依靠利率市场化环境。
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