商业银行理财产品风险分析

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　　摘  要：近年来，我国居民对投资和融资的需求越来越大。银行理财产品成为金融创新产品的新潮，因为它同时满足居民及商业银行的需求而备受市场追捧。但快速发展的过程中必然伴随着大量的风险问题：如市场风险、信用风险和操作风险等。本文对其发展过程中存在的主要风险和风险管理不足方面进行分析，并通过进一步完善监管法规和信息披露，加強对投资者的教育和金融产品的强化。从而让我们进一步了解到在获得商业银行理财产品业务发展所带来高收益的同时也不要忽略它与生倶来的风险。
　　关键词：商业银行;理财产品;风险管理
　　一、引言
　　银行业作为经济增长的强大动力，是中国宏观经济的晴雨表。随着金融市场的迅速延伸和扩张，我国商业银行的发展前景看好，对社会和投资市场都有很大的影响。从中国2004年第一期发行的人民币理财产品开始，直到2015可以说明我国商业银行理财产品的发展历程是突飞猛进的。银行之所以可以吸引投资者，是因为一方面银行理财产品在收益方面相对较高，另一方面资金安全能够得到保障。这都使得投资理财产品的风潮空前高涨。并且这种涨势直至在中国股票市场面对全球金融危机时也未减退。尤其是在金融危机的特殊时期，利差管制环境中储蓄利率与通货膨胀长期并存，这时商业银行理财产品作为一种实现保值增值的投资方式备受青睐。危机所造成的全球金融市场的不稳定，近期也有所回转。根据我国商业银行理财产品发展的现状，本文主要是在关于银行理财产品的风险管理方面进行研究。因为对于银行理财业务而言，加强风险管理能力以及监管强度，是商业银行理财业务稳健、规法发展的根本保障。
　　二、我国商业银行理财产品风险管理存在的主要问题
　　近年来，随着我国商业银行理财产品的加速发展，其风险管理的漏洞也逐渐浮出水面。这也是及时提醒我们，银行以往的传统管理方式已然跟不上产品多样化发展的步伐了。而我国银行产品面临的现状是：创新产品的不断增加，内部控制建设和风险管理却往往相对薄弱。风险管理问题的暴露，将会导致银行投资者收益堪忧，资金投入但没有得到回报的情况屡见不鲜，风险带来损失的不断加大，商业银行和监管部门必须提高金融产品的风险管理。但由于存在多种不定因素情况，实际管理过程相当艰难，漏洞层出不穷，出现不少问题亟待解决。
　　（一）信息披露不充分问题
　　我国金融产品信息披露不充分。信息披露主要体现在金融产品运作的各个环节，包括销售前、后的销售情况。例如，从会计报表披露上分析，首先，虽然披露的银行对资产负债表、损益表等报表及其他报表达成了目前上市的中国商业银行对金融信息披露标准的要求，但在银行表外项目和非财务信息披露方面则较差。
　　（二）产品发展速度快，风险度量不准确
　　我国商业银行理财产品发展的现阶段为止时间并不算太长。但其产品的创新、规模的扩大都如雨后春笋。再加上创新力的大大提高，使得产品种类不断增加，简单单一的风险测量工具已经达不到对理财产品进行全面的风险度量，而目前我国商业银行对市场风险评估主要采用标准法，即通过设置0.035米系数来代替总收入指数，并且提供零售银行业务线、商业银行业务线和与其他六条业务线的三种组合方式。
　　（三）风险管理人才匮乏
　　理财产品的风险管理要求极高，究原因是因为产品结构存在多样性而且面临的风险也不是单一的，它包括上述提到过的市场、操作等多方面的风险存在。但当前我国商业银行在风险管理上侧重是传统的资产负债业务，反而使得专注于专业理财风险管理研究的人员是凤毛麟角。因此专业人才的缺乏也成为了提高风险管理发展的绊脚石，。
　　三、我国商业银行理财产品的风险解决措施
　　（一）建立严格的信息披露机制
　　2009年银监会发布的《关于进一步规范商业银行个人理财业务报告管理有关问题的通知》其中涉及到“商业银行要做到理财计划销售中，对相关文件和资料进行充分的销售前信息披露。”具体实施要点（1）对表外业务信息外部审计和检查的规范统一。表外业务的信息披露是否规范有效是至关重要的，它是连接表内业务和表外业务的纽带。（2）对表外项目披露的内容和格式进行规范统一。
　　（二）梳理好理财产品风险管理流程，提高风险测量水平
　　理财产品风险管理流程包括风险识别、风险测量和风险监控。风险管理的第一步是对理财产品进行充分全面的风险识别。
　　（三）加强专业人才培养力度
　　为了吸引与培育优秀的风险管理专业人才，可以进行以下方向的尝试：其一是关于对风险管理知识有部分了解的人员，让他们进一步深造，通过吸取先进技术的优点，研究实际操作的案例等，来扩大本身的知识容量和加强实际的操作能力;其二是对于大众进行优秀风险管理人员的甄选，扩大风险管理人才的规模，集合优异的骨干，做好完善的风险管理措施。
　　四、总结
　　我国商业银行应该要严格做到国家法律法规的有关规定，增强自身风险防范机制建设，培养优秀的风险管理专业理财团队。除此之外还要进一步加大理财产品的创新力度，注重管理风险，做到防患于未然，相信中国金融行业一定会蒸蒸日上，无论是银行、证券、期货还是外汇，在我们的不断探索和改进下，将迎来一片光明。
　　参考文献：
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　　作者简介：
　　尚莹莹（1994.10-），女，会计学专业，硕士研究生。
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