互联网金融背景下第三方支付资金管理的研究

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　　【摘要】随着“互联网+金融”模式的不断应用和网络信息技术和电子商务的发展，第三方电子支付平台凭借其 方便、快捷、高效、灵活的特点在社会的整体发展中发挥的作用越来越重要的作用，不仅打破了传统支付效率低，支付风险大的结算支付模式，与此同时还能保证各方利益的情况下提高了支付交易的效率。对企业的销售、资金回收、应收账款管理、资金管理产生较大的影响。支付宝作为第三方支付的主流品牌，用户通过网络完成各种交易和资金管理活动，用户数量超过2亿，具有一定的研究价值。文章基于第三方支付的内涵，进一步研究互联网金融背景下第三方支付的发展现状，从中找出支付宝支付平台在资金支付中资金管理存在的问题，从而找到相应的解决对策，更好的完善支付宝第三方支付资金管理能力。
　　【关键词】互联网 金融 第三方支付 资金管理 支付宝
　　当前，我国互联网金融发展规模日益壮大，第三方支付交易发展速度十分迅猛。互联网金融的不断更新发展，为个人和企业提供了更加便捷的支付结算方式。
　　一、第三方支付的相关问题概述
　　 （一）第三方支付的内涵
　　第三方支付是指除了银行支付之外，通过互联网进行交易的一种方式，也是现当代支付金融市场的重要组成部分。传统的第三方支付是指中介提供线上的资金转移业务，而新兴的第三方支付则慢慢深入到如移动支付等线下支付领域。第三方支付采用支付结算的方式，按照支付程序分类，它可以分为一步支付方式以及逐步支付方式。一步支付方式主要包含票据结算、现金结算等。逐步支付方式主要包含保函结算、第三方结算、信用证结算。
　　（二）第三方支付的优势和劣势
　　第三方支付的优势主要体现在，第一，竞争的优势。第三方支付平台的中立性避免了与服务企业的竞争。第二，成本的优势。支付平台降低了银行直接连接政府，企业和机构的成本，满足了企业专注于开展在线业务的要求。第三，创新的优势。第三方支付可以帮助打破银行卡的障碍，因为中国的在线支付银行卡都是连续的，每家银行都有自己的银行卡。这些独立的银行卡已与网站联盟推出在线支付服务。通过这种方式，第三方支付可以很好地解决每个商家网站必须拥有每个银行的认证软件的问题。通过第三方支付平台，可以避免不接收客户贷款的风险，对货物质量有一定的保证，增强客户在线交易的信心，拓宽业务范围，节省大量网络开发和维护的成本。第三方支付平台的个性化服务使其能够根据市场竞争的创新商业模式和服务企业的业务发展来制定个性化的支付结算服务。第三方支付也存在着劣势，在电子支付时，资金将保留在第三方支付服务提供商处以便存入资金。如果没有有效的流动性管理，可能就会出现安全和风险问题，而第三方支付平台先收取买方的资金再向卖方支付，这一过程打破了很多限制，就很有可能导致资金的非法转移等问题的出现，形成不可避免的风险。再者，在业务的创新方面，当今的社会越来越多的人使用移动电话，数量已经远超过使用计算机的人数。因此相对单纯的在线支付来讲，移动支付将发挥更大的作用。所以第三方支付能否利用这一机会创新自己逃离困境。
　　（三）第三方支付发展现状
　　改革开放30年来，我国的经济得到了迅速的发展随着互联网的兴起，互联网已经成为人们工作和生活中不可或缺的工具。互联网金融背景下的第三方支付也随着时代的发展，渗透到各种各样的行业改变着产业格局。第三方支付已经彻底的融入到了我们的生活之中，在我们的日常生活之中方方面面都能看到第三方移动支付的影子。由于智能手机的普及以及互联网技术的成熟应用，使得移动支付的用户规模逐渐扩大，根据银行的数据统计，2018年我国第三方支付达到143亿元，同比增长98%左右，在线支付不断增长。而根据易观发布的最新报告显示，2018年第一季度，中國第三方移动支付交易额已经达到403645.11元，首次突破40万亿的大关，环比增长6.99%。受季节性因素的影响，加之整体规模量级已达较高规模，第三方支付市场在环比增速上略有下滑趋势，其中支付宝继续稳居排名第一，市场份额高达53.76%，包括微信支付，财付通在内的腾讯金融一共占据38.95%。第三则是壹钱包市场份额为1.33%。与此同时，支付宝延续对线下扫码业务的大规模投入，尤其是支付宝信用卡还款继续保持免费这一优势，吸引了绝大部分的用户转换使用平台，支付宝占据了大量的市场份额。
　　（四）第三方支付对企业资金管理的意义
　　第三方支付平台的推动，不仅提高金融创新的发展，也使整个金融行业发生了巨大的改变。第三方支付平台不仅仅能够提高企业的金融业务的创新与融合，不断的开发多种多样的金融产品，提高企业的资金管理。同时，也能够改变传统的企业信用评价体系，保证企业获利的同时，也提高了支付交易的效率。通过第三方支付平台，有利于暂时解决企业和个人的资金短缺问题，节约企业运营成本。
　　二、支付宝资金管理现状
　　支付宝是由阿里巴巴所推出的一款的第三方支付平台软件，越来越多的消费者将其运用在生活的各个方面，运用支付宝进行货币交易。针对支付宝资金管理应用数据分析中，主要针对支付宝资产负债表以及利润表进行分析，可以更好的得出支付宝在资金管理中存在的问题，从而提高支付宝资金管理。
　　（一）支付宝资金平台收益与规模逐渐提高
　　从上表可以看出，支付宝第三方支付平台总资本从2016年开始逐年增加，资产负债率逐渐提高。其中，流动资本从2015年到2018年提高约200亿，使总资产提高约3倍。非流动资产增加132亿元，使总资产规模增加3.6%左右。由于支付宝第三方平台投资增加，资产总增加主要反映在非流动资产增加。如资产负债表变动趋势表所示，从2015年到2018年的流动资产、总资产、非流动资产的变化得出结论，从2014年开始，支付宝的资产增长为流动资产和非流动资产的增长，而2016年主要是非流动资产的增长。而从负债的增长中，我们可以得知阿里巴巴2015年到2018年呈现整体增长趋势。股东权益的增长逐渐呈现出减缓趋势。说明集团正在逐渐扩大规模，而且有了更大的发展。 　　（二）支付宝资金增长速度增快
　　从上表可以看出，支付宝的第三方支付平台继续增加收入。我们发现阿里巴巴的营业收入逐年增加，尤其是16年，与上一年相比增长了一半。它增加了约3倍，从123亿增加到377亿。所以，支付宝的第三方支付平台用户继续增加，利润继续增加。需要加强对支付宝第三方支付平台用户的资金管理。销售、行政以及管理费用几乎占总运营成本的一半，支付宝第三方支付平台经常提到新的零售、大数据、云计算、国际化都是被阿里巴巴寄予厚望的，随着市场投资的不断增加，阿里巴巴的发展趋势趋向于朝着良好的方向发展。从表中，我们可以看出，阿里巴巴的净利润和营业利润均呈现出整体增长趋势，尤其是2016年，增幅非常明显。虽然2017年净利润下降，但营业利润较上一年还是有所增加的。
　　三、支付宝资金支付中资金管理存在的问题
　　 （一）金融风险问题
　　第三方支付是互联网金融业必不可少的组成部分，涉及存储服务和投资等各种行业，也导致第三方支付的支付和结算方式存在普通银行金融风险。第三方支付的金融风险主要包括资金流动风险虚拟货币发行的风险以及套现风险和黄金沉淀风险等。支付宝第三方支付平台主要通过网上进行交易。这个过程是套现风险的主要来源，由于中国第三方支付平台和某些平台的特点，可以在没有实名的情况下进行在线交易，使支付宝第三方支付平台难以管理交易资金真正的来源，套现洗钱问题的出现对第三方支付服务构成巨大威胁，因此网上交易无法保证支付的安全性以及交易的真实性，这会影响银行业务，影响金融机制的稳定性。而在交易的过程中，买方支付的货物到达时间，存在时差，形成了在途资金。这样作为资金转账账户的第三方支付将形成资金沉淀，而且还将与投入的资金额成正比。当第三方支付平台使用资金进行投资时，如若面临风险，责任方很难确定，并且用户的资金无法得到保证。
　　（二）支付交易信用问题
　　网上交易信用问题一直是被人们所密切关注的，支付宝第三方支付平台虽然可以在一定程度上提高企业与用户之间的交易信誉的问题。但是第三方支付本身不涉及交易的过程，已经成为制约中国电子商务发展的主要障碍之一，它对交易双方起到一定的信用约束作用。也就是说，在支付交易的过程中，支付交易信用问题一直普遍存在。在交易过程中，很容易产生支付违约、支付者的内部违法操作、挪用资金和不当应用资金，所有这些都将违约风险代给第三方支付平台。因此，第三方支付款借款将逐渐减少。这不仅不利于用户的资金安全，同时也会给企业带来非常大的麻烦，极度影响了市场中资金流通的健康。
　　（三）网络平台操作风险问题
　　第三方支付平台依靠互联网进行交易，主要包括结算系统、服务系统以及支付终端等。在交易的过程中，如果任何一方出现问题，将给第三方平台带来操作风险。例如：支付宝系统不稳定、网站安全性不高、网络病毒以及工作人员操作都会带来电子设备的故障以及通讯系统问题，使得交易出现问题或者失败，甚至相关用户数据泄露等严重后果，极度影响支付宝第三方支付的安全性。
　　四、支付宝资金支付中资金管理的解决对策
　　 （一）建立一站式资金信息平台
　　随着互联网时代的到来，资金不能再通过网络直接进入银行账户，而是流向不同层次的公司。建立一站式资金平台不仅可以利用系统，系统地收集相关结算数据和账户信息，还可以有效地完成各种数据处理任务。与此同时，支付宝是一个拥有庞大用户群的第三方交易平台。及时推送公司网站，不仅可以提高资金交易监管水平，还可以满足不同层次企业之间资金检查的需要，保证公司资金的及时到账以及相关会计信息的真实准确性。
　　（二）加强资金风险管理
　　加强资金管理风险从技术层面上看，无论是互联网还是移动互联网，第三方支付平台都是基于网络技术的环境之下。因此，网络安全问题必然会给资金管理带来一定的不可避免的风险。例如网络计算机病毒、网络操作的风险等。因此第三方支付平台更要加强网络安全方面的监管，培养金融和网络人才解决第三方支付平台技术层面的问题。从管理方面上看，传统的金融服务行业在风险控制方面有着较为优秀的经验，对于客户购买收益没有保障的理财产品的情况下，会要求客户签署协议书，对其风险承受力进行精准地评价。对于稳健型投资者，银行会再三强调其投资品种的不合理。第三方支付平台也应学习传统的金融服务行业中风针对不同的客户进行分类管理，制定出不同的理财产品，可以更好的提高用户的投资以及投资能力，避免造成不必要的资金风险。
　　（三）建立立体化营收稽核模式
　　 为了更好的提高资金管理效率，防止資金管理过程中出现漏洞，加强对第三方支付宝账户的核算，以免出现计算错误计算缺失等问题。建立立体化营收稽核模式是为了更好的保证在互联网模式下的企业资金管理，在业务处理和营收资金之间建立一一对应的关系。营收责任控制点向前推进以统一所有在线和离线业务的生产订单，并使用该订单作为信息流的唯一标识符。从业务生成系统生产到业务交给客户，然后从客户收集资金并返还给企业，整个过程从生成到完成订单形成相应的跟踪，这样资金就可以追溯到业务订单建立管理流程端到端细化规划。减少成本的支出，获取更多的经济效益。改良仓储环境，同时改善软硬件环境，制定规范的仓储业务流程，降低不必要的损失，另外，海澜之家企业的管理人员也要加大重视程度，提高企业当中每一位管理员工的意识，加大对仓库储存货物的重视，提高货物管理水平。并且派不同人员来负责管理，并设置不同的考核制度提高员工的积极性，从而有效降低存货的储存成本。
　　五、结论
　　随着社会经济的飞速发展，海澜之家的更替也在快速进行。经过对海澜之家的各项数据进行分析不难发现企业发展面临着重大的问题主要是因为在运行方面的问题，由于海澜事先购取大量的原材料，产品存在着大量的积压情况，产品的销售渠道比较少，使得产品销售不出去，最终的结果只能使得企业的发展很难适应市场经济的发展要求。当今，我国的市场经济不断发展，服装产业作为我国的重要经济发展支柱，如果不能及时的对企业存货管理进行改善，会严重的影响企业的发展。海澜之家企业就是面临着极大的风险措施。因此只有对企业的各项业务管理进行加强，给予更多的措施方法，建立科学有效的管理团队，才会保障海澜之家企业的发展。
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