基于互联网金融背景下第三方支付资金管理的研究

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　　摘要：经济全球化时代背景下，人们已经习惯使用手机结账付款，这种第三方资金支付方式为人类的工作与生活带来极大的便利。基于此，本文以第三方支付资金管理作为研究对象，分析第三方支付过程中存在的资金风险，从资金管理模式、账户核算要求、风险管理以及软硬件建设等方面阐述第三方支付资金管理途径。
　　关键词：互联网  金融行业  第三方支付
　　近几年，互联网金融发展迅猛，支付宝、微信支付等第三方支付平台快速崛起，人们可以通过移动网络完成线上与线下支付，彻底改变了过去现金交易的付款方式。但是在第三方支付资金管理体系下，人们需要加强对资金风险的管理，利用有效的手段强化互联网背景下第三方支付平台的监管，保证使用者的合法权益。
　　一、互联网金融背景下第三方支付资金管理存在的风险
　　（一）金融风险
　　第三方支付在互联网金融背景下作用重大，虽然它属于非金融机构，但是第三方支付的服务范围已经延伸到多个行业。不同款项支付与结算的金融业务都可以使用第三方支付方法完成支付，但是结算时也存在各种金融风险，这种风险经常产生于账户模式中。常见的两种金融风险如下：第一，套现风险。指的是网上交易中，第三方支付作为交易的基础，无法保证双方交易的真实性，有的人会利用第三方支付平台进行资金套现管理，例如信用卡套现。这种套现行为会增加个人资金管理风险，存在信用卡盗刷或者资金诈骗等隐患。第二，流动风险。指的是第三方支付资金管理不当，企业出现资金回收问题，资金变现面临压力，影响企业正常运营，导致第三方支付面临资金流动风险[1]。
　　（二）信用风险
　　虽然第三方参与会存在信用缺失问题，但是第三方支付也会带来信用风险，例如支付商违约。支付商挪用资金或违法操作都会导致资金管理面临风险，第三方支付存在信用问题，严重情况下还会造成相关人或企业的破产风险，给支付双方带来经济损失，影响互联网金融的稳定性。
　　（三）操作风险
　　操作风险指的是银行支付结算系统或支付双方终端，如果支付系统出现问题，或者系统面临病毒侵入，将会导致通讯系统与电子设备运行故障，进而引发第三方支付的操作风险。一般情况下，操作风险会发生于人为失误或故意操作，用户在第三方支付中不熟悉操作流程，因为失误造成资金管理风险，影响第三方支付平台正常交易。
　　二、互联网金融背景下第三方支付资金管理的有效途径
　　（一）创新资金管理模式，规范第三方支付账户管理
　　随着社会经济的发展与科学技术的进步，网络技术与信息技术为互联网金融的发展提供便利条件。为了实现第三方支付资金管理的实效性，需要进一步创新资金管理模式，规范第三方支付的账户管理。要求企业创新资金管理理念，实现网络支付模式的资金管理，提高企业资金周转率，提升投资收益率。第三方支付平台日渐壮大，参与平台支付的人越来越多，为了加强对第三方支付平台的资金管理，建议做好账户管理工作，对使用者身份信息加以核对，严格规范使用者的付款方式与操作流程，防止使用者在支付中出现盗刷问题。使用者在第三方支付平台开户时，明确双方义务与权利，要求使用者遵守第三方支付平台规定，当支付中出现问题时，应按照签署的协议划分责任[2]。
　　关于安全系统的功能更新，支付宝一直以来都非常的重视，在2018年的时候，支付宝将从前的延时到账功能又加强了一下成为了2.0版本，支付宝系统如果发现用户们正在进行交易的收款方情况不对就会提醒用户们打开延迟到账功能，可以在一天之内撤回自己的资金不会被骗。最近，针对于人们的资金安全保护，支付宝在这基础上加了一个“安全守护”的功能。支付宝根据以往的经验可以识别出一些涉嫌骗财的交易的，只要用户在支付宝中搜索“安全守护”的服务，然后设置“守护人”，一旦风控系统识别出交易存在诈骗可能或账号异常登录，支付宝会提醒用户本人，还会发短信警告“守护人”，守护人也能联系对交易操作不熟悉的用户，询问这次交易的具体情况，有效实现了第三方支付交易的安全性。
　　（二）规范账户核算要求，加强资金风险管理
　　防止第三方支付资金管理中存在交易漏洞，需要加强对账户的核算，防止交易时出现漏算或错算情况。第三方支付资金核算时，应将其作为其他货币资金核算，核算后资金也会纳入其他货币资金中。每个月第一个工作日，需要将账户的余额与交易情况进行核对，确保本月转出的数额与第三方支付银行账户中资金到账的数额一致，核对后再进行会计核算，表1为部分银行第三方快捷支付通道限额情况。随着技术的发展，人们在使用第三方支付交易方式时，面对的风险越来越多，资金管理工作可以从以下几方面入手：第一，加强对第三方支付账号密码管理，每个用户的支付账号都有一个密码，设置密码时第三方支付平台为使用者提供密码等级，用户按照提示提高密码保护等级。第二，对于第三方支付账号，可以为使用者提供资金变动提醒功能，当资金出现流动风险时，软件可以第一时间联系用户，加强用户的资金管理力度。如果本次资金流动不是支付账户本人操作，使用者可以对自己的第三方支付账号冻结处理，降低资金风险带来的经济损失。
　　（三）加大资金管理力度，提高软硬件建设能力
　　为了防止第三方支付平台中存在非法资金管理情况，建议有关监管部门加强对第三方支付平台的管理。托管银行需要保证自身工作开展的科学性，做好资金管理工作，按照不同用户提供针对性资金管理方案，方便后期用户查看第三方支付资金时可以查看到详细的交易记录，防止第三方支付平台擅自动用自己的资金。除此之外，监管部门需不断加大第三方支付资金管理的力度，提高第三方支付准入门槛，保证第三方支付平台拥有一定资金和信用，不断革新的同时开展增值业务，加强与银行的合作，研发金融类业务。建议第三方支付机构构建属于自己的资金风险管理与控制部门，负责监管用户在第三方支付平台中不合理的资金管理情况，确保资金可以在互联网金融背景下安全流动。
　　建议加大第三方支付中软硬件的建设力度，创新开发系统，升级第三方支付软件，使用先进的信息安全技术，强化数据存储与传输的安全性。安排专职工作人员做好第三方支付平台的监控工作，根据互联网金融市场的发展现状创新信息技术，提高第三方支付资金管理工作的创新性。随着二维码支付已经全方面浸入人们的日常生活，紧接着“刷脸支付”、“无感支付”等一系列新的支付体验开始浮出水面，而其背后的逻辑，不仅仅是新的科技手段的应用，更是以支付作为支点带来的衣食住行等实体领域价值链条的重塑。人们已经习惯了手机扫描二维码，或者向商家提供付款码的第三方支付方式，为了提高支付过程的安全性，指纹付款和刷脸付款深受人们的喜爱。随着技术的革新，智能POS拉卡拉支付方式以硬件+软件的形式帮助使用者整合受理银行卡、微信与支付宝等多种第三方支付软件，完成统一支付、统一结算，用户核对账单即可了解自己在各个平台中的资金管理情况。
　　三、总结
　　总而言之，互联网金融背景下，与传统的资金管理模式相比较，第三方支付方式有利于实现市场资源的高效配置，起到简化流程的目的，符合企业对资金管理的实际需求。利用第三方支付手段构建资金管理平台，可以实现企业财务管理一体化的目的，降低企业投资成本，提高企业经济效益。
　　参考文献：
　　[1]仇志燕.互联网金融背景下第三方资金支付风险与监管对策研究[J].中国国际财经（中英文），2017（04）：116-117.
　　[2]文艺.基于互联网金融背景下第三方资金支付风险与监管对策研究[J].财经界（学术版），2016（15）：12+31.
　　（作者系江西經济管理干部学院讲师，学历：硕士研究生）
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