国际贸易融资风险及防范措施
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作者: 陈丽芳
摘要：在经济全球化、银行同业竞争日趋激烈的当今,国际贸易融资已被广泛地应用。然而,由于国际贸易融资涉及到国际、国内两个贸易市场,融合商业和银行双重信用,因此其又具有诸多风险。本文通过分析国际贸易融资的各种风险,提出了可行的风险防范措施。
关键词：国际贸易融资；风险；措施
国际贸易融资，是指在跨国界的生产、采购、销售、经营建设等一切与商品跨国流通有关的过程中所进行的资金融通活动。它是卖方自发送商品至收到货款前的时间内，或是买方在收到商品后需要支付货款时，由银行或其它金融机构发挥作用的融资业务活动。伴随加入WTO，我国对外贸易的数量及范围将会迅速扩大，对外贸易的主体将向多层次扩展，国际贸易结算工具将呈现多样化且新业务不断推出，与之相应的国际贸易融资方式亦将呈现出前所未有的多样性、复杂性和专业化，其潜在的风险也在不断增长和变化。
一、国际贸易融资的风险
1.贸易风险
进出口贸易从谈判、签约到履约都是一种商业信用,因此,进出口企业双方的经营能力,进出口货物的质量、价格、交货期限、市场行情和汇率变动情况以及生产厂家的生产能力等诸多因素均会影响到贸易是否顺利完成。这期间,任何一个不利因素的出现,都有可能导致经营失败,产生贸易纠纷,出现贸易风险,导致风险贷款。
2.操作风险
信用证结算是目前国际贸易中最主要的结算方式之一,因而信用证贸易融资越来越被广泛当作各家商业银行拓展国际结算业务,加强竞争能力、提高经营效益的一种手段,但是由于各家银行在发展这项业务初期,未对其操作实行严格的管理,采取有效的防范措施,因而出现了许多制度不严、监察不力、管理失常等操作失当造成资金损失的操作风险。
3.银行资信的风险
进出口双方之间的交易属商业信用,进出口双方的银行对促进双方交易的顺利进行起着关键作用。只有选择具有良好资信的代理行,才能使贸易从商业信用转化为银行信用,但在实践中常常遇到对方银行资信不好、无理拒付及银行本身破产、倒闭等情况,使应收款变为坏账,使银行蒙受损失。进出口双方银行对促进贸易的完成起着关键作用,国外银行中国有银行并不常见,银行都是按商业化经营原则来经营的,如经营不善,随时有倒闭的可能。此外有些发展中国家对贸易及金融惯例了解不够或根本不按惯例办事,某些开证行还常应进口商要求出现无理拒付信用证现象,还有些保兑行漠视国际惯例推卸其第一付款人应承担的责任。这种银行资信不佳的状况,也会造成风险贷款。因此,选择资信良好的代理行至关重要。
4.进出口企业资信风险
我国进出口企业总体效益不佳,普遍多头开户、结算、贷款和融资押汇,其资信状况不甚理想。但是,迫于资金需求,常常铤而走险,利用进出口押汇、打包贷款等国际贸易融资手段,套取银行资金后或挪作它用,或将出口单证提交其它外汇指定银行议付,致使贷款资金体外循环,银行贸易融资虽然在名义上保留有追索权,但实际上与银行信贷部门实行依法收息一样难度很大,收效甚微。银行短期融资实际上往往被长期占用,严重影响银行经营资产的流动性和安全性。
二、国际贸易融资风险的防范措施
贸易融资业务尽管存在诸多风险,但只要认真面对各种风险,建立起一整套完整的贸易融资风险防范机制,规范
各项业务操作,就能够把经营风险控制到最低水平,保证贸易融资业务的顺利进行,为银行带来丰厚的收益。
1.完善管理制度,规范业务操作
国际贸易融资属高风险业务,因此,必须实施全过程的风险监管。首先,必须做好融资前的贷前调查,一方面了解申请企业的资信状况、履约能力,企业负责人品行、经营能力以及该单业务的盈利情况,另一方面严格审查开证申请人、开证行的资信及信用证条款。其次应把握好贷中决策和管理,因国际贸易是一种时效性极强的业务,任何贻误都可能导致交易的失败。因此要依据贷前调查结果及时做出融资决策,融资后则要严格关注资金使用去向,严防企业挪作他用,必要时可派人跟单操作。当信用证交单期临近时,应催促企业及时交单议付,审核单据时,应合理谨慎,做到“单证相符”、“单单一致”。对不符合出单、慎用担保议付方式。第三应加强事后跟踪,及时编制有关报表,分析考核各企业各种额度的使用情况,及时催收逾期资金,并对各融资的额度、比例和期限实行事后检查。
2.严格信用证业务管理
首先要审查进出口双方贸易的真实性、判别信用证的有效性,这是防范贷款风险的基础。其次,要审查开证行的资信,在开证行资本实力与来证金额明显不符的情况下,应当要求知名的大银行保兑,为偿付行确认偿付,允许我国出口方分批装运、分批收汇。再次,应调查了解产品市场价格、交货、运输方式、航运单证状况、掌握进口商品的销售渠道和需求情况以及国内外同类商品的价格,判断开证申请人预期还款能力及是否有套取银行资金的目的。
3.建立风险考核制度，进行事后监督和分析考核
根据贸易融资各项业务的具体特点，分别设立台账，随时对业务运作过程中出现的问题，加以反映和解决。银行指定专人按客户实行出口融资和进口融资的专项考核，对业务进行专项统计和分析，定期将不同客户的不同融资业务执行情况及授信额度使用情况反映上来，对出现逾期的资金要加强催收实行督办，并会同监审部、财会部、国际业务部对融资的额度、比例和期限进行事后检查。业务执行完毕后，要对每笔业务进行分析，考核企业的履约能力，对每一个客户的经营情况加以总结评估，提交给贷审会，供今后对客户核定授信额度时参考。
4.完善与国际贸易融资相关的法律制度
一方面我国的立法部门必须加强对国际贸易融资的政策法律的研究，另一方面必须从现有的法律法规存在的漏洞出发，分析国际惯例与我国现行法律之间的问题，为科学立法提供依据，制订切实可行的操作方案，并与国际惯例接轨，进一步促进我国国际贸易融资的发展。但是这需要一个过程，我们当前最重要的任务是我国现有的法律环境下，如何与国际惯例接轨，制定一套切实可行的业务操作方案，依靠法律来为我们的业务的顺利开展保驾护航。
5.提高贸易融资业务管理人员的素质
国际贸易融资业务是一项知识面较广、技术性强，操作复杂的业务，对相关从业人员的业务素质要求很高。我国开展这项业务时间短，目前急需既懂国际惯例、懂操作技术又精通信贷业务的复合型专业人才。因此，提高贸易融资管理人员的素质，增强防范风险的意识和能力已成为当务之急。首先要引进高水平高素质的人才，其次要抓好岗位培训，三是不断提高员工的服务质量和道德修养，四是强化风险意识，不断提高员工识伪、防伪能力，努力防范和化解国际贸易融资风险。
随着贸易迅猛发展和银行业竞争的加剧,进出口企业对贸易融资的需求更加迫切,然而现实的贸易融资无论在方式上、业务数量上还是法律的健全上都无法满足国际贸易的需要。现实迫使我们必须认真面对和正视风险,在有效规避和控制贸易融资风险的前提下要大力发展贸易融资业务。应该指出,贸易需要融资,融资有风险,但只要建立起一套完整的贸易融资风险防范体系和运作机制,规范各项业务操作,就能够把贸易融资风险控制到最低水平,从而推动贸易融资业务快速发展。
作者单位：宜春职业技术学院
参考文献：
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[2]黄海宁.国际贸易融资业务的创新趋势[J].新金融,2006，11：39-40.
[3]刘景华.开展国际贸易融资业务的风险防范[J].甘肃金融,2005，1：87-88.
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