论商业银行经济资本管理
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摘 要：21世纪属于知识经济的时代，人们越来越重视资本配置问题，商业银行在市场经济发展中占据着至关重要的作用。资本配置的基本原则就是将资本与风险因素直接进行综合分析，经济资本管理活动对于商业银行发展具有重要作用，在经济高速发展的时代背景下，管理人员的职业定位与职业价值有了新的含义，当前商业银行不仅要具备强大的竞争力，还必须做好经济管理和经济活动分析工作，这在某种程度上其直接影响着商业银行的生产发展以及未来发展方向。基于此，文章从多个角度与层面针对商业银行经济资本管理问题进行深入分析，以此实现商业银行的经营目标。
关键词：商业银行;经济资本;财务管理;风险因素
引言：近年来，随着全球经济的高速发展，注重资本经济管理在商业银行中的作用，在当前经济生活以及政治化全局的背景下，社会生产分工呈现出专业化态势，要将具有积极作用的经济管理模式和经济活动分析融入到商业银行发展当中去，同时发挥经济资本管理在商业银行战略部署与策划中的导向作用，这也是社会各界广泛关注的话题。由于商业银行的资本管理效率比较低，人员结构不合理，存在着资本损失的问题，因此，文章就商业银行经济资本管理进行分析具有现实意义。
一、经济资本在商业银行的作用分析
随着政府、市场、社会人群阶级分化，进一步推动了商业银行的快速发展，而公众对商业银行的建设形成以及管理内容提出了更高的要求，商业银行是我国政府下属机构与管理的重要组成部分，对我国社会经济的发展发挥着至关重要的作用与影响。经济新常态概念的出现与不断发展，经济资本对商业银行发展的影响也越来越大，其中资本运作问题是商业银行经营发展的重要环节，在一定程度上直接影响着商业银行的可持续发展。中国经济新常态具体指的是当前时代经济结构所呈现出来的一种状态，将经济结构的对称性作为企业发展的基础与前提。从微观层面来分析，经济资本可以应用于商业银行的贷款定价，通过分析客户信用等级以及偿还能力等，计算预期贷款额与还款期限，综合分析每项业务的风险与收益是否相持恒。从宏观角度来分析，经济资本主要应用于以下幾个方面：
第一，进行商业银行的资产配置和财务管理。经济资源是一个经济学概念，它主要是根据客户信用等级和资产存储的大小来计算的，在计算经济资本之前必须对银行资产风险进行综合分析与量化，这样才可以计算出各个部门或者其他产品所需要的资金。在资本运作的市场环境下，商业银行应该积极加强财务管理，通过制定和实施措施，对经济活动的风险进行管控与防范，将自身的财力和物力进一步壮大，顺利开展各种活动，保证商业银行的公益性与服务质量。在传统的商业银行贷款定额方法并没有综合分析信贷资产的质量动态变化，也就是说没有考虑信贷资产的风险因素，没有将风险与收益统一起来。经济资本最重要的价值与作用在于根据市场经济发展形势与内在规律，将经济资本在各类风险与各种业务之间进行合理配置，计算出资产的风险和收益，采取合理措施对经济结构进行不断调整，保证资产信贷有利于经济可持续发展的方向发展，维持商业银行经济增长的稳定性与安全性。
第二，进行绩效考核。随着社会的不断发展与经济的飞速发展，无论是发达国家还是发展中国家，对于商业银行的发展都经历了一个从不够重视到逐渐重视的过程。商业银行的利润和规模是需要通过一定的指标体现出来的，由于风险具有一定的复杂性与隐蔽性，为了降低风险对商业银行利润增长的不利影响，必须采取一种平衡利润与风险的计算方法，并且纳入到激励机制当中。现阶段，商业银行正在面临着结构转型的关键时期，尤其对于中小型商业银行来说，在经济新常态下，经济结构与市场环境发生了巨大变化，商业银行作为社会组织不可缺少的重要部分，在社会发展中的作用越来越突出。通过个人业绩考核指标的监理，商业银行可以将风险带来的预期损失作为当期成本，然后对当期利润进行合理调整，综合分析与评估风险利润调整后的收益大小，这对于商业银行健康发展发挥着至关重要的作用。
第三，进行商业银行的经营战略决策与部署。商业银行是金融领域中的中坚力量，是我国国家经济的重要组成部分，对我国社会经济的发展发挥着至关重要的作用与影响。其对于中小型商业银行来说，由于其规模结构比较小、资金实力比较薄弱以及管理模式比较落后等多方面因素限制，导致商业银行正面临着资金所带来的巨大压力与挑战。商业银行可以根据分析与评估不同产品组合的风险对收益的影响程度，调整收益率，以此为商业银行业务发展提供科学的数据分析与决策方案。经营管理人员可以将非预期损失作为资本储备，与银行整体业务和盈利目标统一，不断调整业务发展战略。
二、商业银行引入经济资本管理的策略分析
首先，加快商业银行治理结构，建立全面的风险管理机制。商业银行通过经济资本分析可以进一步把握与了解市场发展趋势与内在发展规律，预测未来，控制好商业银行生产经营的各个环节。全面风险管理机制不仅是对管理文化、内外部经营环境的要求，还需要对核心的治理结构进行改革，因此加快结构治理改革是当前商业银行需要解决的重要问题。商业银行管理等部门应该建立完整的信息化运转体系，在工作中严格依照国家法律法规以及规章制度进行，严格执行上级分配下来的任务和指示，通过相关系统的联网了解与掌握商业银行经营与管理的流程和相关要求，且加强政府投资项目的实时监督，明确工程投资控制的重点，发挥审计实时跟进与提前预警的作用。通过相关的数据挖掘分析与技术，树立资本观念和风险观念，了解影响资本数据波动的原因，发现资本数据中的内在规律，加强经济管理建设，提出制定改革方案，进行经济发展与管理手段的创新与调整。然后就风险管理制度可以从多个角度与层面分析当前经济发展态势，能够推动风险管理体制改革，对于不合理的经济行为与管理活动做出改进和调整，最终制定科学、合理的战略方案和部署，促使商业银行经济发展处于一个良好的局面中。
其次，注重资本管理和风险管理人员的培训和引进。当前，我国商业银行的高素质人才比较缺乏，人才的成长和发展不仅需要管理制度的约束和规范，还需要良好的工作环境。现阶段，商业银行的部门管理系统处于孤岛状态，也就是说没有形成串联信息共享链，信息更新不及时，以及信息传输不通畅等问题严重影响经济资本管理工作的高效运转。加上由于经济资本管理制度不完善，各个地区在理论与实践方面存在较大的差异，缺乏统一完善的投资项目组织办法，对资本管理内容、对象以及程序等缺乏科学的建设标准，使得管理人员无法根据商业银行的实际情况进行管理。所以，必须运用经济资本管理理念提升商业银行的经营管理水平。主要是通过培训和开发的方式不断提高职工人员具备现在或者将来工作所需要的必要技能和相关知识、职业素养，改善现有工作和将来职位上的工作问题，以此实现整体绩效提升。各个商业银行加大高级管理人才和技术人才的培训力度，必须建立健全人才保证与激励机制，认真听取职工自己的建议与想法，然后根据职工的实际情况加以正确引导和示范，以此促进经济资本管理的有效实施。 最后，树立风险意识和资本成本意识，构建经济资本的约束机制。商业银行需要实时掌握市场变化与发展趋势，还需要分析出经济新常态结构变化给商业银行带来的影响，然后积极建立健全组织体制等，比如设置管理部门与信息搜集部门等，为商业银行提供最新的动态信息和完善的监督体系。商业银行应该树立资本观念和风险观念，通过分析战略目的，将目标的分解作为工作的核心内容，建立良好的战略合作关系，解决商业银行资金短缺问题，加强经济管理建设，提出制定改革方案，进行经济发展与管理手段的创新与调整。针对现有资产结构的实际情况，对资本的有偿占用和分配进行合理划分，依照商业银行自身特征与发展需求，对经营建设成本与销售价格等各个环节进行控制，并且以考核为中线向经营方向转变，具有服务意识和创新观念，而且必须通过党建思想政治工作使员工汇集成一股强大的力量，从而增强商业银行的凝聚力与核心竞争力，以避免盲目经营使得风险資产不断扩展。
三、结束语
综上所述，在经济不断发展与科学技术不断进步的社会背景下，市场经济一体化快速发展，社会竞争越来越激烈，对商业银行的生存发展提出严峻挑战。资源配置是商业银行最重要的问题，必须采用科学的方式进行资本管理，为商业银行的经营提供统一、准确的依据。
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