企业金融风险管理控制研究

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　　 摘 要：金融资本对企业的发展至关重要，是企业经营的重要保障。但是企业在经营的过程中影响金融资本变化的因素有很多，这也使得企业金融存在很多的风险。企业一旦出现金融资本问题，将对企业造成无法挽回的后果，为此本文通过对企业金融风险进行风险识别，分析目前企业风险管理中存在的主要问题，对企业金融风险管理控制的有效措施进行了探讨。
　　 关键词：金融风险;风险管理;企业管理
　　 引言：经济全球化促进世界经济的联系更为紧密，加速了世界金融资本流通的速度，也使得企业金融资本将受到更多因素的影响。以往企业經营中，产生金融风险更多是自身的管理决策原因。但随着全球化进程的逐渐推进，外部金融市场的变化，也经常会给企业经营带来巨大的震动，这也增加了企业金融风险的发生概率。为此对企业金融风险管理控制的研究，对有效规避企业金融风险，促进企业更好地经营发展，有着十分重要的意义。
　　 一、企业发展金融风险识别
　　 1.外部风险
　　 企业面临的外部金融风险也可以认为是金融市场本身的风险。主要有以下几个方面。首先是市场风险，主要是由外部市场变化给企业带来的风险。影响因素主要有利率、汇率、股票证券价格、市场价格等等，这些因素发生变化时往往是企业自身无法控制的，发展趋势也很难进行完全精准的预测。因此市场风险是对企业影响较大的风险因素。其次是外部环境因素对企业的影响。经济全球化让世界各国的经济变成一个密切的不可分割的整体，一旦某个部分发生震荡，也必将会波及其他地区。例如某个国家经济危机的爆发，经常会造成世界性的经济低迷。此外国家相关政策的变化，采取的一些宏观调控手段，也会给企业带来难以预测的金融风险。
　　 2.内部风险
　　 企业金融风险的内部因素主要是企业的管理决策和风险控制体系不够完善。首先管理经营不善是造成企业金融风险的主要内部因素。目前我国的很多企业经营仍然缺乏成熟的管理体系，导致日常的经营管理经常会出现操作不当的现象。这种操作风险不仅会增加企业金融风险，甚至对整个企业的经营管理都会造成难以挽回的损失。其次是企业内部金融管理体系尚不完善，尤其是企业财务管理部门的职能缺失，可能会出现虚假财务信息、缺乏财务预警、财务人员专业能力缺失等等，都增加了企业金融风险的发生几率。除了财务风险，信用风险也是企业金融风险的重要影响因素。信用风险是企业在经营过程中存在的因债务问题而影响企业经营信用的风险。在企业经营的过程中资金需要有良好的流动性，资金流动性差往往是企业经营不善的标志，因而流动性风险会对企业经营发展造成较为严重的威胁。此外筹资和投资风险也是企业金融风险的主要来源。企业经营中难免涉及到投资和筹资。在筹资过程中，一旦无法及时还款就会影响企业运营和企业信用。一些中小企业还面临缺乏筹资渠道和筹资金额不足等问题。在投资方面，投资回报和风险是相对的，盲目追求高收益，很可能会陷入投资陷阱，过分保守又会导致资金浪费。因此投资和筹资风险，是目前大多数企业普遍存在的风险因素。
　　 二、企业金融风险控制存在的主要问题
　　 1.银行金融监管部门对企业金融风险监管辅助力度不足
　　 银行和其他金融监管部门本应该在企业金融风险控制中发挥一定的作用，但现有的监管辅助力度明显不足。有时银行会和企业在金融业务上发生一些矛盾冲突，监管机构对不良信用企业的调查和通报也往往也比较滞后。对于一些融资金融信息，也不能及时公开，导致企业和银行之间的沟通不畅。同时在国家大规模发售债券时，也经常会有一些企业铤而走险，利用该渠道非法洗钱，这不仅让债券市场的公平性受到冲击，也增加了企业金融风险。
　　 2.企业缺乏金融风险预测预警机制
　　 很多企业对金融风险的发生是后知后觉的，所以只能在风险发生以后，对造成的问题进行弥补，给企业带来巨大的损失。这主要是因为缺乏对可能存在风险的合理预测，和即将出现风险的合理预警。从而导致风险来临时只能被动地补救，不能够提前对风险进行规避。
　　 3.金融风险控制专业化水平较低
　　 我国金融行业发展起步较晚，相关专业从业人才比较缺乏，尤其是近年来我国金融行业的飞速发展，更加剧了对专业人才的需求。相对于金融行业，风险管理意识是近年来才在我国企业中开始产生的，专业人才比一般的金融人才更加缺乏，而且风险管理从业人员的资质良莠不齐。很多企业没有专门的金融风险管理人才，往往是由财务人员兼任。因此无法将风险管理的相关理论和实用工具应用在实际工作中，在实际经营管理中能够发挥的风险控制作用十分有限。
　　 三、企业金融风险管理控制措施
　　 1.银行与监管部门加大企业金融风险控制力度
　　 首先银行和相关兼容监管部门应该强化监督管理职能，在企业金融风险管理中发挥更积极的作用。金融监管部门应该及时披露融资贷款信息，为企业提供更多筹资渠道。同时监管部门应加大对银行贷款的监督力度，从而从银行方面降低企业金融风险的发生。金融监管机构还应该及时通报信用黑名单，将那些信用度较低的企业和从业中出现财务问题的财务人员及时通报，让企业投资时能够有效规避信用不良企业，也能降低企业聘用信用资质较差的从业人员给企业带来的损失。同时由于银行会对信用较差的企业拒绝贷款或降低贷款额度，所以这对所有企业也起到一个警示作用，从而促使企业更注重维护自身的信用资质。金融监管部门也应该加强和信贷机构之间的联系，加快信息流通，为建设更完善的金融信贷体系打下基础。其次银行需要不断更新拓展金融服务。随着经济的飞速发展和企业数量、类型的迅速增加，对银行的职能和服务也提出了更多的需求。为此银行也应该不断丰富自身职能，更好地服务企业和社会。例如在贷款方面应该更加灵活，完善小额贷款、低息贷款等方式，为一些经营规模较小的企业提供正规渠道的筹资机会。同时在帮助企业进行金融风险规避时，可以利用现代化的股份制商业银行会议制度，提高决策的效率和水平。 　　 2.建立健全企业金融风险预测预警机制
　　 要有效规避金融风险，企业必须要建立健全金融风险预测预警机制。企业财务部门应该安排专门的人员或者成立风险管理部门对金融风险进行有效预测。不同的企业需要根据自身的经营发展情况，进行预测信息的选择。主要包括市场趋势变化分析、企业自身金融风险影响因素识别、政府政策分析、行业发展趋势分析等信息的收集。从而提前制定更有利于企业盈利的计划，使企业尽可能规避金融风险。例如可以通过对银行利率信息的收集，對未来利率变化进行预测，并和企业签订合同时使用远期利率协定，这样就能降低短期利率大幅度波动对企业造成的金融风险。还可以通过设置利率保证，和规定利率浮动的上下限等方式，降低风险。在汇率方面也是如出一辙，在合理预测的前提下，通过远期结售汇、套期保值等方法，降低汇率变化的风险。可以看出合理预测是后续风险规避措施的基础，所以建立有效的预测预警机制十分重要。此外还应该对企业经营成本进行合理预算，从而使企业管理者和财务部门对企业未来的资金需求有一个基本的了解。从而依据企业收益情况和企业长期发展规划对投资和筹资数额进行计划制定。并对投资计划的回报周期和投资公司的经营、信誉情况进行细致的调查，从而提升投资计划的科学性和可行性。这样一来不仅能够实现资金充分利用，还能够降低企业金融风险的发生。此外监管机构还应该不断完善相关金融法律法规，从制度层面对企业行为进行约束和保障。
　　 3.促进企业金融风险管理专业化
　　 风险管理需要很强的专业性，在企业金融风险管理中，经常需要对很多因素进行分析和调查，才能够制作出一份有效的风险控制计划。但由于企业金融管理在我国企业中起步较晚，现在很多企业中对金融风险管理还处于探索阶段，因此企业自身的金融风险管理理论基础比较薄弱，很多公司也没有专门的金融风险管理部门，往往直接由财务人员兼任。所以企业金融风险管理的实际实施效果很难保证。所以企业可以选择和更专业化的专门从事企业金融风险管理的机构进行合作。可以将金融风险控制业务外包出去，由专门的从业人员对企业风险进行更好地评估，利用他们丰富的金融知识和专业的风险管理技能，为企业金融风险管理提供更有力的保障。也可以通过专业机构进行培训和学习，在公司财务人员中选择资质能力较好的员工去专业机构进行培训，从而为公司培养更专业的金融风险管理人才。
　　 4.拓宽筹资渠道
　　 筹资风险是企业金融风险中的主要影响因素，尤其是对于中小企业来说，一旦决策不慎，整个企业都有覆灭的风险。而在筹资风险中，最主要的因素就是缺乏筹资渠道，导致企业经营资金不足，从而影响企业的经营和发展。现阶段我国企业最主要的筹资渠道是银行贷款，但银行贷款对申请企业要求严格，审查和批准需要大量的时间。对于额度也有较大的限制。近年来随着我国中小企业的迅速发展带来的筹资需求，筹资渠道也逐渐丰富。民间融资就是很多企业的筹资渠道。和银行借贷相比，民间融资审批速度快，资质审核门槛也比较低，不过目前尚未对民间借贷有较为详细的法律规定，因此实际操作中可能带来额外的风险。随着“互联网+”时代的到来，互联网金融也逐渐发展起来，成为企业筹资的渠道之一。和传统的民间借贷相比，因为有互联网借贷平台的第三方，因此也具有更高的安全性。除了向借贷机构和个人进行借款之外，还可以进行租赁融资，可以将企业闲置的设备或物资进行租赁。这种方式需要付出的成本较低，风险较小，但是能够筹集到的资金有限。同时企业还可以通过发行股票或债券的方式向社会募集资本，不过这对企业自身的资质要求较高。此外还可以通过拓宽海外市场，寻求海外投资的目光。总之企业应该根据自身实际情况适当拓宽筹资渠道，以便企业更好地应对筹资风险。
　　 四、结束语
　　 近年来在良好的经济环境和社会环境下，我国企业实现了快速发展。不过市场环境的剧烈震荡也给企业发展增加了许多风险，尤其是企业金融风险的影响因素变得更加错综复杂。金融风险管理在我国发展起步较晚，很多理论还不够成熟，缺乏专业的从业人才，很多企业对金融风险管理的重视程度也十分不足。这些因素都增加了企业金融风险发生的可能。本文通过企业金融风险识别，分析目前金融风险管理中存在的问题，以期提出一些有效规避企业金融风险的措施，从而帮助企业规避金融风险，促进企业更好地发展。
　　
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　　 作者简介：蒋淼怡（1987- ），女，汉族，河南郑州人，硕士，河南牧业经济学院金融学院，助教，研究方向：金融管理、经济管理
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