石家庄DY有限公司国际结算面临的风险及防范措施研究

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　　 摘 要：伴随中国国际化发展的持续深化，与国际间的交流持续增多，诸多企业获取到了进出口贸易经营权。可是在进出口贸易中有着各种问题，如国际结算风险问题，值得引起我们足够的重视。本文首先分析了石家庄DY有限公司国际结算概况，然后结合石家庄DY有限公司出口结算实际情况探讨了国际结算风险，最后提出了预防国际结算风险的举措，以供参考。
　　 关键词：国际结算;面临风险;防范措施
　　 国际结算是指处于两个不同国家的当事人因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而通过银行办理的两国间货币收付业务。因为国际结算具有多样化的特点，如科学性与融资性、国际性与惯例多等，促使国际结算过程中带来的风险具备多种特征：牵扯范围的国际性和融资活动的相关性、结算方式和结算工具的相关性与构成因素的多样性、表现方式的欺诈性与防范工作的复杂性。这些特征决定了国际结算在货币收付过程中存在很多风险。所以，一个外贸企业对国际结算过程中面临的风险和防范对策进行研究是极其有必要的。
　　一、石家庄DY有限公司国际结算概况
　　石家庄DY有限公司成立于2014年，主要经营五金、钢材、机械设备等产品的进出口业务，注册资金100万人民币。自成立起，由于该公司良好的产品和服务，公司的业务量不断扩大，目前公司主要出口区域是中东、南美、亚洲等地区。作为一个专注于外贸领域的企业，石家庄DY有限公司出口业务中涵盖了三种传统的国际贸易结算方式。
　　（一）汇款结算方式
　　汇款就是汇款人委托给银行把相关款项交于收款人的结算方法，汇款属于商业信用，它分为电汇、信汇与票汇三种。电汇使用国际通用电子资金汇划系统展开操作，有着清算快速便捷与安全可靠的特征，是比较常用的汇款方法;票汇是采用银行即期汇票，由持票人到汇入行凭票取款的结算方式，虽然费用很低，但因为汇票体积小，有遗失的风险，所以安全性差;信汇，因为使用邮寄的方法，造成该种汇款方式很慢，安全性较低，汇款大部分并不采取这种方式。因而在这三种类型之中，使用频率最高的是电汇。
　　（二）托收结算方式
　　托收结算方式就是指债权人向托收行提交用以收取款项的金融票据或商业单据，规定托收行经过其联行或代理行向债务人收取款项的结算方法。托收结算属于商业信用，托收行和代收行对托收款项是否收到并不承担相关责任，卖方是否能收回货款，取决于买方的信用。托收业务根据是否随附商业单据主要有光票托收与跟单托收。前者是委托人开立汇票不附带其他货运单据，委托银行收取货款的结算法;后者是委托人开立附带货运单据的汇票委托银行收取款项的结算法。跟单托收按照交单方式的不同又可以分为付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）两种，承兑交单的风险大于付款交单，卖方可能面临货款两空的风险。
　　（三）信用证结算方式
　　信用证结算方式，就是一种开证银行按照申请人，即进口方的规定与申请，向出口方开立的具有一定金额，在一定时间以内凭借汇票与出口单据，在指示的地点支付款项的书面保证。简单来说，信用证是一种有条件的、银行付款的书面承诺。信用证具有银行信用、独立文件、纯单据业务的特点，对于出口商来说，信用证大大减少了其在商业信用结算方式下所承担的商业信用风险。
　　二、石家庄DY有限公司国际结算风险
　　（一）信用风险
　　信用风险也被称为违约风险，该公司使用的三种传统结算方式中，汇款和托收均属于商业信用，该公司能否收到货款，取决于买方是否按时履行付款义务。比如在结算过程中使用了汇款结算方式，若使用预付货款，则该公司可能承担买方不按时支付尾款的风险，若使用货到付款，则该公司会承担货款两空的风险。信用证虽然是银行信用，但该公司也会承担买方不按时开证，或因对信用证内容不熟悉，未能审核出信用证中的软条款，从而导致不能收回货款的风险。因而最重要的是判断进口商的资信状况，降低形成违约风险的可能性。
　　（二）市场风险
　　商品的国际市场变动是非常常见的，外贸公司会受到许多不确定因素的影响，譬如说在开展国际结算的时候，坏账的产生将导致出口公司发展受阻。一般而言，发达国家坏账导致的损失仅仅为0.23%，国际上对坏账标准损失率是2%，可是总的来说，国内出口公司坏账损失率已超出了2%，所以可以发现该问题变得非常严重了。按照相关部门的保守估计，国内出口公司海外应收账款坏账部分达到了1500亿美元，同时平均每年增长130亿美元。尤其是国际金融风险后，进口环境出现了翻天覆地的变化，如此造成出口公司货款难以索要，对资金回流影响大，且出口公司毛利率低，公司盈利空间小，造成出口公司发展受影响。因而了解进口商的经营状况，可降低形成市场风险的可能性。
　　（三）利率风险
　　利率风险是指在国际结算中，由于市场利率发生了明显变化，導致出口商所获得的实际收益比心理预期低，或者进口商所付出的成本比心理预期高的情况。比如买卖双方在签订合同的时候，市场利率是7%，双方约定以市场利率作为实际利率结算双方的债权债务。当双方债权债务关系到期时，市场利率是10%，那么债务方实际的成本是10%，高出心理预期3%，增加了债务方的负担，并且提升了债务方道德逆选择的违约可能性。
　　（四）政治风险
　　政治风险是指由于贸易双方所在国家的政局变动，导致贸易双方遭受损失的情况。由于交易双方所在国的政治局势发生变化，比如执政党的更迭，相关管制贸易政策的出台，关税的大幅提升，甚至爆发叛乱、战争、恐怖活动等各种无法抗拒的不可预见的风险，造成结算、物流、商业交流等短期内无法解决，给国际贸易带来破坏性影响。
　　（五）操作风险
　　操作风险，主要是指在国际结算过程中因为银行自身硬件设施或者技术水平没有达到要求，而导致结算延迟或者结算错误，而结算延迟或者结算错误往往给出口商带来一定的经济损失。国内银行在处理结算业务时，需要遵守国际上通用的包括《托收统一规则》、《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》、《跟单信用证统一惯例》在内的一系列结算规则。这些规则专业性和程序性极强，明确界定了结算流程和贸易双方的权利和义务。要求银行从业人员必须具备较强的专业知识和业务操作能力来降低出口商面临的操作风险。 　　三、石家庄DY有限公司国际结算风险防范策略
　　第一，需要构建健全的风险管理制度，要具备风险监督控制制度和客户资金信用评价管理制度。公司应当构建一套完善的客户资金信用评价机制，严格调查客户资本信用，对客户资本信用档案展开监督管理，全面分析客户信用。而且，对客户资本信用需要展开评级，同时构建风险监督控制制度，对赊销业务应展开报告与预算，合理设置客户信用限额。
　　第二，选择适当的国际结算方式。一是根据货物供求实际情况选择，假设为滞销货品，结算方法可适当宽松，如货到付款，但要加强客户资信调查，制定出合适的风险防范对策。假设为畅销货品，公司可以挑选对自己比较有利的支付方法，如规定使用L/C结算或规定买方采取预付货款的结算方法。二是依照交易金额的高低进行风险预防。假设买卖合同金额很小，那么可以思考挑选结算速度比较迅速，费用不高的T/T结算方式以及付款交单的托收方法。
　　第三，参考公司自身条件，构建风险管理体系。根据公司实际能力，如经营规模与组织结构等，构建适于公司风险管理的组织体系。并且，公司还需要参照风险管理活动内容与性质的差异性，对不一样的管理层级展开差别化的风险管理职责分划，对各层级提出不一样的要求，促使各层级均可以履行自身的职责，把责任有效落实到人。
　　第四，建立政治风险预警机制。密切注意贸易伙伴国的政治形势变化，对东道国的政治和经济情况进行跟踪和监控，及时了解贸易伙伴国的贸易管制和外汇管制情况，收集其政局演变的情况，以便争取主动，采取相应的措施。政治风险具有突发的特点，虽然有些事件是无法预测的，但大多数政治事件存在前兆，只要做好政治风险预警机制，就可以最大程度减免损失。
　　第五，利用保险制度。部分国家专门设有一种为外贸经营者服务的保险机构以及外汇保险制度，其提供的保险服务就是汇率波动保险。外贸企业按照保险规定投保，若因汇价变动造成了损失，则可根据保险合同向保险公司索赔。部分国家专门设有政治风险保险机构，如美国的“海外私人投资公司”（OPIC）对因战争等原因而使债权人受损之类的政治风险提供保险。我国的出口信用险则有利于出口商采取灵活的结算方式，大幅度地降低收汇风险。所以，利用保险制度，可以有效降低企业的经营风险。
　　结束语：
　　在国际结算中，公司会受到政治、经济、市场等多种因素的影响，国际结算风险也存在于不同的贸易环节中，对于风险的防范需要全方位进行。不同的结算方法有着不同的特征，以银行信用为基础的结算方法，由于银行担负了付款责任，比较利于出口方。以商业信用為基础的结算方法，比如预付货款则有利于出口方而不利于进口方。因而，公司在谈判中，需要结合实际情况使用对自身有利的结算方法，且制定出合适的风险防范对策降低风险产生的概率。
　　参考文献：
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　　[3]李晓蕾.国际结算风险及防范研究[D].北京：首都经济贸易大学，2017.
　　作者简介：张文慧（1984-），女，河北唐山人，讲师，硕士。研究方向：国际贸易。
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