企业资金管理的主要风险及内控方案分析
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摘 要：企业资金管理工作存在一定风险，直接影响企业日常运营以及经济效益。分析了产生资金管理风险的原因，提出了科学规避风险的措施，保证企业在市场中稳定发展。
关键词：资金管理;风险;内控方案
文章编号：1004-7026（2020）11-0127-02 中国图书分类号：F275 文献标志码：A
在以公有制经济为主体、多种所有制经济共同发展的经济模式下，大部分企业都实现了飞速发展，为社会经济注入了活力，同时推动了经济多元化发展。企业要想有效提升自身的核心竞争力，加大资金管理力度是有效措施之一。
资金管理工作中存在一定风险，这些风险会影响企业发展。因此需要进行详细分析，采取相应的内控方案，保证企业资金管理工作的科学性，为企业高效发展保驾护航。
1 企业资金管理内控的意义
对于企业资金管理来说，内控可以有效提升企业的资金管理水平，优化企业各个生产环节的资金配置，实现财务管理工作科学化，为企业高效发展提供基础。具体来说，企业资金管理内控的意义主要体现在以下3点。一是保证企业资金安全。企业资金管理内控可以实现对资金的规范化管理，且在管理期间有专门的部门负责，在一定程度上提升了企业资金管理工作的安全性，同时还能监督与核查企业的资金，确保每一笔账目有据可查，防止在企业发展期间出现资金流向不透明的情况。二是提供决策信息。企业资金管理内控可以管理和调配企业日常运营的各项资金，明确每一笔日常开销，掌握企业日常运营资金的消耗情况，以此制订企业发展计划，保证企业稳定高效发展。三是提高企业经济利润。企业资金管理内控能够有效提升企业的经济利润，提高企业的发展效率，使企业管理层明确各项资金流向，监督与审查企业的生产经营活动，以便采取措施减少不必要的支出。加强企业对资金的运用能力，实现企业利润最大化，确保企业在市场竞争日益激烈的环境下平稳发展。
2 企业资金管理的主要风险
2.1 筹资阶段的风险
对企业来说，筹资阶段的风险是企业必须要面对的风险。例如发行股票、发行债券、招商引资等，这些都是比较常见的筹资措施。
在这个过程中，企业需要偿还贷款、支付利息、股利，这些都涉及企业的资金周转，一旦发生风险，有可能影响企业的经济效益，同时会影响企业的日常运营，严重时甚至会导致企业的生产发展停滞不前。面对以上风险，企业通常会采取相应的措施来应对，但是市场规律的复杂性以及多变性提升了该项工作的难度，有时会发生不可控的情况，导致企业出现经济损失。
2.2 投资阶段的风险
企业投资阶段也存在风险。企业投资通常被分为两种，即对内投资和对外投资，这两种投资都会使企业资金出现风险。对内投资包含购入原材料、购置设备、建设厂房、培养工作人员等，对外投资包括购买股票、债券等。
以上两种投资方式的风险显而易见，一旦在后期没有充足的资金保证企业运营，有可能会导致前期投资付诸东流，使企业经济发展受限，产生严重的经济损失，严重时有可能导致企业破产。
2.3 经营阶段的风险
对于企业来说，经营阶段是企业生存与发展的重要阶段，也是企业盈利的重要环节。经营效果的好坏，在一定程度上决定了企业的经济效益，这也使企业发展面临一定风险。
盈利是企业生产經营阶段的重要目标，在经营阶段需要付出商品或者劳动等才能获得资金回报。然而市场中存在不确定性，这便增加了企业经营风险。与此同时，市场环境的多变性会使企业在社会发展的过程中无法实现预期收益，产生资金亏损的情况，这些都是企业资金管理工作中存在的风险，一旦处理不善，便有可能会使企业经济效益受损。
2.4 财务分配阶段的风险
企业获得盈利后，便要分配利益。在此过程中，如果采取的措施不科学，同样存在风险，甚至有可能影响企业的生产经营。这就要求企业依照自身发展以及盈利情况采取财务分配措施。企业应当按照相关法律规定纳税，从收益中除去纳税资金，剩下的便是企业的利润。企业可以自主分配这部分资金，分配的过程要充分考量员工的福利待遇、员工的五险一金等，还要对企业的基础设施、投资发展、股东福利等进行综合考量。如果对其中的问题处理不善，有可能会导致企业出现财务风险，造成经济损失，影响企业的正常生产运营。
3 企业资金管理内控的有效策略
3.1 完善企业财务管理系统
在市场经济模式下，企业需要依照自身的生产经营情况采取相应的改善措施，针对可能出现的资金管理风险采取相应的规避措施。完善企业财务管理系统是一项行之有效的策略。由财务公司负责解决资金集中管理工作的风险和内控问题，这样可以使企业科学管理生产运营资金，全面且实时掌控资金使用情况，精确知晓每一笔资金的流向，以便规避企业生产经营阶段可能出现的风险，确保企业有条不紊地发展并在日益激烈的市场竞争中保持竞争力。
3.2 加强企业内部资金控制
加强企业内部资金控制需要明确企业内部管理职权。各部门各司其职，协调合作、互相配合，共同把握企业的生产经营方向。确保工作人员充分发挥各工作岗位的作用，防止出现徇私舞弊的情况。与此同时，还要强化企业组织管理。在管理的过程中，要秉承科学和透明的原则，由监督部门负责监督，避免因决策失误给公司带来风险。除此之外，还需要强化资金管理控制，整合公司内部的资源并合理配置，确保公司每一笔资金的调动与使用都能够产生相应的经济效益，实现公司资金和资源利用率最大化。在控制企业内部资金的同时，还应注意到可能产生的风险，保证企业的人员配置、工作安排科学合理。通过这样的方式，可以在很大程度上规避公司在经营运作过程中产生的风险。
3.3 强化企业风险防范意识
企业本身还需要全面强化自身的风险防范意识，采取多种措施规避生产经营中可能会出现的风险，保证企业科学高效地发展，从而不断增加经济效益。在实际工作中，企业要培养内部员工的风险防控意识，使员工在工作期间注意规避可能产生的风险，全面提升企业的发展效率。与此同时，培养员工的风险防控意识也可以给员工带来集体荣誉感和责任感，确保其以更好的状态工作。在第一时间采取措施规避风险，提升企业员工的凝聚力，增强企业的市场竞争力。
4 结束语
在生产和发展的过程中，企业需要对可能出现的风险进行详细统计与分析，编制有针对性的内控方案，有效防止在发展阶段出现风险，将企业的生产经营风险降到最低，增加企业的经济效益。
（编辑：郭 颖）
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