在企业财务管理中税务筹划的应用
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[摘 要]税务筹划工作一直以来都是财务管理工作当中非常重要的一部分，税务筹划工作的开展和实施效果，将会直接影响到财务管理的效率和水平。因此，文章针对税务筹划在企业财务管理中的具体应用情况进行分析，提出在实践中要提高税务筹划的专业能力水平，同时还要对新税收政策进行合理的利用，这样才能够帮助企业减轻其自身的税务负担。
[关键词]企业财务;财务管理;税务筹划;应用措施
对于企业而言，要想在当前市场竞争如此激烈的环境中脱颖而出，占据有利位置，提高其综合竞争力，就必须要意识到财务管理在其中的重要性。企业内部财务管理工作在具体开展过程中，对企业内部管理水平的提升、市场综合实力的不断强化而言，具有实质性意义。税务筹划工作一直以来都是企业财务管理中非常重要的一部分，同时也是保证可以实现纳税合理的规划和有效落实的必要前提条件。在这种形势下，就必须要积极采取有针对性的措施，尽可能减少纳税的额度，这样不仅可以从根本上促使企业自身经营管理成本得到有效控制，而且还可以保证企业的财务管理水平得到有效提升。
1 企业税务筹划工作现存问题
1.1 缺乏对税务筹划的认识和了解
税务筹划工作这一思想观念在我国很多企业中都得到了广泛应用。但是在与一些西方发达国家相比，在这一方面的经验还远远不够。当前，我国很多企业在日常运营和发展过程中，对税务筹划的认识和了解不够充分，由于缺乏认识，所以整个企业对税务筹划的重视程度普遍比较低。很多企业在对税务筹划工作进行具体开展的时候，由于整个重视程度并不是很高，所以在实践中缺乏对专门税务筹划机构科学合理的设置，同时也没有聘请专业的人才开展一系列的工作。企业的税务管理工作在具体开展过程中，通常情况下都是直接由财务管理部门来进行日常的管理和处理。财务管理工作人员在日常工作过程中，在一些税务筹划专业性工作的处理方面缺乏专业性，这样就会直接导致企业内部的税务管理工作很难在实践中得到有效落实。久而久之，不仅税务筹划工作在开展时达不到理想的效果，而且还会导致企业的整个成本无法得到有效控制。
1.2 缺乏风险管理意识
随着经济的快速发展，对企业发展可以产生影响的因素越来越多，也正是在这种趋势背景下，与其相对应的风险因素也一直在不断增加。久而久之，这些风险问题如果在实践中无法得到及时有效的处理，那么势必会影响到企业的正常经营管理水平。在企业内部税务筹划工作的具体实施过程中，要结合实际情况，尤其是要对这些风险影响因素进行重点把控和分析。由于风险会直接影响到税务筹划的实施效果，所以必须要提高风险的管理和控制意识。但是在与现阶段各大企业的财务管理现状进行分析时，发现很多企业在对税务筹划实施过程中遇到的风险因素進行处理存在问题。由于关注度普遍比较低，所以根本无法理顺清楚其中“偷税”“逃税”等具体违法行为相互之间的区别。在实现税务筹划的时候，最先要做的一点就是要结合实际要求，遵守相关的法律法规，同时还要保证风险规避措施可以真正有效地落到实处。部分企业在实现税务筹划时，经常钻空子，对企业是否处于风险的境地并没有过分关注和重视。企业在日常运营和发展过程中，对税务筹划实施过程并没有税务机关了解的清楚，同时在相关法律法规等一系列的条文解释当中仍然处于比较弱势的状态。但是企业在整个税务筹划工作开展过程中，并没有针对其中一些不清不楚的条文进行及时有效的沟通和交流，这样就会直接导致企业在实现税务筹划的整个过程中很有可能会遭受到严重的风险问题。
2 税务筹划在企业财务管理中的具体应用措施
2.1 提高税务筹划的专业能力水平
对于企业而言，要想保证企业财务管理当中的税务筹划工作可以有序开展，就必须要结合实际情况，积极采取有针对性的措施，聘请一些具有高素质、高专业能力的税务筹划人员，这样才能够促使税务筹划的专业能力水平得到有效提升。企业在对税务筹划管理人员进行招聘的时候，要根据实际情况，适当提升就业人员在入职时的门槛。由于税务筹划工作在具体开展过程中，其自身涉及的知识范围相对比较广，其中有管理、税务等各个方面的内容。所以企业在对人才进行招聘的时候，要对人才自身的综合素质、专业素养等进行重点的考核，这样才能够保证税务筹划工作的有序开展。除此之外，企业在日常运营和发展过程中，还要重点关注现有财务管理人员自身的税务筹划能力水平的高低，同时还要采取有针对性的措施，对工作人员开展一系列有针对性的培训，促使这些管理人员自身的业务能力和水平可以得到有效提升，这样才能够最大限度保证企业内部的税务筹划工作可以有序开展。另外，企业还要注意的一点就是要在实践中不断加强对企业内部员工税法知识的培训和认识。由于税法通常情况下会因为社会经济的变化而呈现出对应的变化，同时由于企业内部财务管理人员对税法的了解和认识，一直无法与税务机关人员相比拟，所以必须要引导企业内部工作人员加强与税务机关工作人员的有效沟通和交流。与此同时，还要定期聘请专业的税务机关工作人员对企业内部的工作人员进行培训和讲解，只有这样才能够保证企业的整体税务筹划能力得到有效提升。
2.2 利用新的税收政策减轻企业税务负担
在全新的税收筹划政策当中，所给予企业的优惠基本上都是一些直接性的优惠政策，依照预算定额来进行减免，或者是以降低税率的方式来扶持中小型企业的发展。比如在我国部分企业的财务管理工作中，企业方面的所得税的优惠待遇对象必须方要符合《中华人民共和国企业所得税法》小型和微型企业的划分标准，纳税额度保证在优惠的额度之间即可，因此在企业的财务管理工作中，新型的税务筹划工作政策所带来的优势非常的明显。现如今，我国已经全方位有效落实了新的税务改革方案和措施。在此时，企业要对现有的改革机遇进行重点把握和控制，同时还要对一些税务改革相关条例进行重点学习和分析。在这一基础上，要结合实际情况，与企业现阶段的经营管理情况进行结合，这样不仅可以保证企业税务筹划工作的有序开展，而且还可以对新的税务政策进行科学合理的利用，这样可以实现企业经济效益的最大化。总而言之，企业可以根据其自身的实际情况，对进项税额进行适当的抵扣，同时还要对其中的计税情况进行计算和分析。在这种形势下，应当缴纳的增值税通常情况下比较多，所以必须要对企业税收款的计算方式进行科学合理的利用。尤其是在针对未来的税收进行计算和最终确定的时候，要对税法的整个变动趋势和方向等时刻关注和重视，这样做的根本目的是为了最大限度保证对税务筹划相关的方案进行合理的调整，这样才能够将该方案在实践中的应用作用充分发挥出来。
2.3 完善企业的内部控制风险防御
要想从根本上保证企业内部的税务筹划工作真正有效地落到实处，就必须要结合实际情况，积极采取有针对性的措施，在内部构建和落实符合实际要求的内部控制管理体系。通过这种方式科学合理地利用，不仅有利于创造出符合企业发展要求的内部管理环境，而且还可以从企业内部着手，实现对整个税务筹划环境科学合理地构建和利用。在企业内部发展和管理过程中，必须要培养良好的税务筹划意识，同时还要提高工作人员对税务筹划的重视程度，这样才能够保证各项工作的有序开展。
3 结论
在市场经济的快速发展背景下，税务筹划在企业财务管理中的重要性越来越明显。只有保证税务筹划工作的有序开展，同时还要对其中可能会出现的风险问题进行及时有效地规避和控制，才能够最大限度保证企业自身的经济效益得到有效提升。
参考文献：
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