广东省民营企业绿色金融问题探讨
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摘 要：本文在阐述绿色金融概念和作用机制的基础上，分析了广东省民营企业绿色金融存在的诸如具体政策不明确、评价体系不健全、数据来源缺乏、环保意识薄弱和绿色基金缺乏等问题，并根据这些问题探讨了优化广东省民营企业绿色金融路径的对策和建议。
关键词：广东省;民营企业;绿色金融
国务院发展研究中心、中国进出口银行发布的《中国推进“一带一路”绿色金融发展的理念与实践》报告称，绿色金融的需求随着“一带一路”的建设不断增加，绿色金融已成为中资金融机构支持“一带一路”建设的重要业务选项。作为“一带一路”21世纪海上丝绸之路的一个重要枢纽，广东省应抓住“一带一路”发展机遇，积极加快发展绿色金融。而广东省民营企业数量庞大，据统计，民营企业占比约为97.7%，数量超过了1000万。广东省民营企业的影响力是巨大的，因此探讨民营企业的绿色金融意义重大。
一、绿色金融概念界定与作用机制
1.绿色金融概念界定
绿色金融主要指金融机构从环境保护的角度出发，在提供金融产品和服务时，把环保节能和低碳等因素作为投融资决策的重要依据，并把与环境条件相关的潜在的回报、风险和成本都要融合进银行的日常业务中，在金融经营活动中注重对生态环境的保护以及环境污染的治理，通过对社会经济资源的引导，促进社会的可持续发展。
2.绿色金融作用机制
作为推动绿色经济发展不可或缺的金融制度安排，绿色金融通过创新性金融制度安排，引导和激励更多社会资金投资环保、节能、清洁能源、清洁交通等绿色产业，推动绿色发展，着力改善生态环境。绿色金融路径研究是近年来的热点和难点之一，是解决如何引导企业进行低碳、可持续金融引起的问题。随着环境问题的产生，国家和政府对绿色产业和民营企业的支持力度不断加大：开展绿色制造试点示范，支持民营企业实施绿色化改造、开发绿色产品，引导民营企业和社会资本积极投入节能环保产业等。
二、广东省民营企业绿色金融发展中存在的问题
1.具体政策不明确，绿色金融产品较少
虽然广东省政府下发了《广东省广州市建设绿色金融改革创新试验区总体方案》，但是出台的政策文件只能作为一个宏观的指引，具体部门负责的领域、具体实施步骤的政策文件仍然缺乏。对于如何更好地引导民营企业发展绿色经济，不同部门如何互相配合促进绿色金融发展也没有详细的说明。
其次，目前绿色金融产品种类比较单一，除信贷和债券外，其他融资渠道规模较小，相对欠缺，而针对广东民营企业的绿色金融产品更少。根据Wind数据库信息，广东省绿色债券在2016年开始发行，国开证券股份有限公司为格林美股份有限公司成功发行一期绿色债券融资工具，发行金额5亿元，票面利率4.47%。2016年到2018年三年间广东省民营企业发行的绿色债券仅有29支，数量较少。
2.评价体系不健全，风险评价能力不足
虽然商业银行已经将“绿色”作为新的信贷标准，但是没有建立针对企业环保情况和绿色金融绩效的评价体系。不健全的评价体系让评估企业变得困难的同时也给商业银行带来巨大的风险。此外，绿色金融的试点工作也难以进行评价和反馈。
其次，许多金融机构尚不具备识别环境风险和量化评估其影响的能力。在广东省生态环境厅公众网可以查询到的广东省环境影响评价机构只有26家，并且有些机构资质已过期。金融机构缺乏对国际绿色金融发展最新趋势、环境风险评估技术和环境风险管理经验的了解、学习渠道，也造成了金融机构风险评价能力不足的现象。
3.数据来源缺乏，环保信息披露不充分
为了让银行和其他的金融企业能够提高对民营企业环境信用的评价水平，首先需要让它们能够容易快速获得民营企业的环境信息。但是广东省的统计数据中缺乏对民营企业数据统计，另外，对企业的污染信息也没有很系统的数据统计，信息比较散乱。数据来源也多依赖于政府的统计或者民营企业的自主填报，缺乏来自社会公众的反馈形成的数据。
广东省对环保违规信息还缺乏完善的发布机制。许多中小民营企业的报表中很少或者甚至没有对环保信息进行披露。金融机构不仅缺乏环保专业知识，也面临信息获取成本高的问题。对大多数不属于国家监控范围的企业的环保情况，金融机构都难以获得。
4.环保意识薄弱，企业管理制度落后
2016年，广东省首次发布针对民营企业的社会责任报告。报告显示，虽然有些民营企业如比亚迪已经开始积极布局环保产业，但是只有约50%被调研的民营企业建立了降污减排制度，环保意识仍然比较薄弱。此外，金融主管部门没有全面承担起绿色金融理念的传播、引导职责，在国际合作领域也没有积极的举措。金融机构的环保意识也易被经济效益和考核压力冲淡。
虽然公司治理的观念已经慢慢在国内企业中普及，但是很多民营企业的管理制度仍然比较落后。很多民营企业在年报里仍然只是关注自身的发展，没有考虑到对社会环境和利益相关者的影响，没有关注可持续发展。因此会不顾牺牲污染环境的代价，通过随意排放污水、废气等方式来降低自身的成本。
5.绿色基金缺乏，资金支持力度不足
绿色基金是指专门针对节能减排战略、低碳经济发展、环境优化改造项目而建立的专项投资基金，其目的旨在通过资本投入促进节能减排事业发展。以PPP（Public-Private-Partnership）模式推动绿色产业基金发展已经成为政府和社会资本合作的主要模式。《中国绿色金融政策年度报告2016》显示，广东省环保PPP项目只有1个，在所有被统计省份中排在最后，项目投资额仅有0.798亿元。
广东省的民营企业数量庞大，由于许多中小民营企业向商业银行贷款难度大、政府支持力度小、自身资金有限，常面临融资較难的问题。如果这些民营企业想发展绿色产业却缺乏资金支持，那么将会阻碍广东省实现生态文明的目标。 三、廣东省民营企业绿色金融发展的优化路径
1.细化实施方案，提供多种融资方式
就如何更好地引导民营企业发展绿色经济，出台更细化的政策文件作为一个微观的指引，将各个部门负责的领域、实施的政策文件具体化，避免部门之间遇到问题“踢皮球”的现象。
为民营企业提供更多种多样的融资方式，比如绿色股票、绿色债券、绿色基金、绿色信贷、绿色保险、碳排放权市场等。不断进行产品创新，拓宽广东民营企业的融资渠道和融资来源。丰富的绿色金融产品可以为广东省民营企业提供更多的商业机会，能够帮助企业解决融资难的问题。
2.完善评价体系，提高风险评价能力
积极构建和完善金融机构针对民营企业环保情况和绿色金融发展的评价体系。金融机构应随时掌握企业环保情况，对绿色金融产品和服务后续情况做到有效跟踪、监督、及时评价。金融机构按照风险可控、商业可持续原则，从内部管理和业务操作方面着手设定指标，评定绿色成果绩效。
金融机构要对企业环境风险进行量化评估。2017年7月发布的《2017年G20绿色金融综合报告》明确提出鼓励金融机构开展环境风险分析。金融机构可以通过让独立的环境风险评价机构参与绿色信贷的评估环节，也可以通过汲取国外先进环境风险管理经验，升级风险评估系统等方法提高自身的评价能力，降低绿色信贷的成本。
3.利用公共数据，拓宽数据来源渠道
公共环境数据实际比企业披露的环境数据要多。将企业环境违法违规等环境信息纳入企业征信系统、企业融资对接平台等信用信息平台，金融机构可以利用公共环境数据分析金融风险，进行决策。利用环境大数据来发展绿色金融。
此外，促进民营企业环保信息披露也是拓宽环境数据来源渠道的重要方法之一。上市民营企业的环保信息应该在年报中被强制披露，并且披露内容要求规范化，其他民营企业的环保信息披露要求也应逐步提高。
4.提高环保意识，完善企业治理制度
广东省民营企业数量庞大，许多中小民营企业在了解国家关于绿色金融的政策上存在滞后性。因此，政府和金融机构应该多向民营企业，特别是中小民营企业去宣传绿色金融，让它们了解各种绿色融资渠道，提高它们的环保意识，建立起节能减排等环保制度。同时，金融机构应多开发绿色金融产品，提升绿色金融服务，增强金融机构的环境保护和社会责任意识，不片面追求经济效益。
广东省民营企业自身也要学习国外先进的企业治理理念，建立健全企业治理制度，关注环境问题、相关者利益以及可持续发展，不应以追求利润最大化为目标。
5.增加绿色基金，加强资金支持力度
政府和社会资本合作，积极推动绿色基金发展。政府在考虑项目风险和财政压力的情况下，合理投资PPP项目。对节能环保、新能源汽车、新材料等领域予以支持，推动广东省民营企业朝绿色经济的方向发展。同时地方也应逐步发展绿色产业基金。
下表展示了中国绿色金融的资金来源和资金投放的领域，可以看出：可持续绿色金融的形成，仅靠政策性的资金去支持发展是不够的，需要让更多的金融资金参与进来，也可以说是让更多的社会资本参与进来。金融资金要和财政资金共同作用，通过绿色金融的路径，支持民营企业绿色经济的发展。
四、结论
广东省作为一个绿色金融改革创新的试验区，在绿色金融发展的路上会遇到很多问题。政府和金融机构要加强对民营企业的引导，通过积累实践和经验，借助多样化的绿色金融工具，打造一个具有广东特色的绿色金融体系，打造绿色“一带一路”。
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