关于国际工程承包项目的银行保函实务研究
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摘要：本文主要以关于国际工程承包项目银行保函实务的研究为重点进行阐述，从银行的保函类种、银行的保函办理顺序和监管等方面进行深入探索与研究，其目的在于提高国际工程承包项目整体效益，为国际工程承包项目持续稳定发展做铺垫。
若想提高国际工程承包项目整体效益，加强银行保函实务研究十分重要，其不但同国际工程整体质量有关，还同投资方经济效益有莫大联系。为此，相关部门需加大银行保函实务研究力度，通过切实可行的方式，来促使其存在的实效性发揮出最大化，为确保国际工程承包有序开展奠定坚实基础。本文主要研究国际工程承包项目银行保函实务，具体如下。
1 银行保函类别
在国际工程承包项目中，依据银行保函的使用范围统担保责任间的不同，国际工程承包方常开具的保函有投标保函、履约保函、预付款保函和质保金保函等，以下为上述四种保函的具体介绍。
（1）投标保函大都与标书一起上交给有关部门，正常情况下，在招标文件中对金额作出些许规定，一般为招标人员报价金额的2%左右，还能规定一个固定数。通常投标保函的有效期同标书文件有关，一般是其28天以后，标书文件效期通常为90-210天之间，在该期间投标人不能出现撤标的情况。投标人中标后同业主签约时上交履约保函，或是签订合同后约定工作日之内。
（2）履约保函同合同生效息息相关，正常情况下是合同标注金额的7%左右，还有固定金额数。履约保函的有效期一般分为两种：即工程竣工初验完毕和质保期后工程完全竣工并获取相关证明以后才能退还。
（3）实际上，预付款保函所规定担保金额与业支出金额相同，并按照合同中规定的减额条款，随着预付款在工程进度款中扣还的情况，依据其扣还后的金额逐渐降低。在施工中，承包方需获取业主批准在上报给银行处理，还需依据工程业主所提供的支付账单书写相关减额通知，保证获得业主认可的同时还能得到银行的认可。对于在偿还时需要加利息的保函，需事先确定好固定利息，保证双方都同意，如此才能减少各方利益风险。
（4）质保金保函通常为合同金额的5%，在工程初验后递交业主，用以确保合同约定的质保期间对工程质量的担保。在工程结束最终验收后方可退还。
2 银行保函办理程序及管理
2.1 递交保函申请书
事实上，保函申请书有较强的法律效力，一定要有公章或是法人代表签名，除了申请规定的保函以外，还要有承包方的声明和保证。承包方还应向银行介绍国际工程承包项目的实际状况，并参照相关文件，以备银行审核其风险情况。如果由业主负责规定包含条款，需及时提交银行进行审核业务，若是发现其有损工程承包方利益，承包方在报价过程中需应用高效的手段，或是在报价中把一些不足提出来，或是当作重要因素考量。
2.2 落实反担保策略
银行收到承包方上交的申请书后，需详细核查承包方的资格、项目可行性以及申请内容等。实际上，我国总是反担保策略，承包方需上交保证金或者是实物抵押，或是提供满足银行担保要求的金融机构做担保，绝大多数都会是承包方的上级，来确保保函受益人合法权益。
2.3 加大管理力度
保函开出并满足相应条件便会生效，便是一笔负债，有较大的风险性项目承包方需参照合同开展有关业务活动，以免出现受益方索赔的情况。例如保函延期，承包方需与业主一起商量，在规定的时间将资料提交银行完成延期手续，以规避业主因为过有效期去提款。如果不及时处理保函到期，不仅会占用可用额度，还会加大索赔风险，且银行需要继续收取相关费用，基于此，相关部门需给予保函到期足够重视，务必及时将其撤销掉。
3 开具银行保函需要注意的事项
国际承包工程项目想要顺利实施，必须要履行银行保函，其是业主进行付款的基础体检，保函条款对承包商的利益有着直接的影响，因此需要对保函会带来的风险进行充分估计。
（1）加大对标书与保函条款研究力度。合同和标书对于银行保函开具具有重要作用，为此，相关人员需给予其高度重视，在使用招投标模式的国际工程中，标书的作用不可或缺，其不但是招标方的邀请，还是招标方开展有关活动的基本条件，若是参与投标活动，就需要严格遵守标书中所规定的内容。基于此，承包商在投标其看，一定要加强项目分线分析，并将其在报价中展现出来。
（2）挑选恰当的银行与开立方式。承包合同中，承包方需尽量挑选我国的担保业务，并通过本国银行，给项目业主开具包含。我国工程单位需首选本地银行开具包含。如果银行满足所规定的实际要求，或业主指定所在国银行开具，则可选择转开或转递的方式，通过银行之间的反担保，请求本地银行对保函进行开具，并交给满足标书中规定的银行，然后由该银行给业主进行开具。但在这个过程中，需要缴纳两家银行的担保费和手续费。
（3）尽量拒绝可转让保函。其实银行包含担保的具体任务是管理好承包方与业主。常规情况下，保函是不可转的，然若是业主需要融资，需要转让包含，或是因为合同权益而转让，那么与此合同有关的保函便会出现转让的情况。但是会增加保函转让风险，因此需要尽可能拒绝接受可转让保函。如果项目业主有较好的资信，或是此条款不能拒绝时，需在总价之中，综合考虑条款转让风险。身为项目承包方，需拒绝分包商给予的押金，并以总承包方的名义开具保函。因为分包商不能控制承包商活动，若是因为总承包方违约，会影响分包商，导致其经济效益受损。
（4）尽量选择开立闭口保函。在保函失效条款的规定中，多数情况下规定为在满足某种或某几种条件下保函失效，为避免不可知情况带来的风险，建议尽可能与业主方协商，以确定保函的最终失效日期，开立闭口保函。
（5）币种的挑选。在合同中，银行保函属于重要的组成部分，一般情况下，其币种和合同中的币种需要处于一致的状态。在我国，如果合同是以人民币进行计价的，那么保函中的币种也应该以人民币为准;如果合同是以外币进行计价的，若保函生效，那么银行需要给受益人支付外币币种，在这样的情况下，会造成一些外汇损失。因此，针对该类银行保函，承包商需要在外汇管理局进行备案，并申请批准开具。同时，国际承包工程项目保函的具体办理中，针对采用小币种计价的工程合同，建议在开立相应币种的保函格式时对汇率进行明确约定，以避免因汇率浮动带来的风险。
（6）所谓首次索偿即付保函为受益人拥有绝对的主动权，在担保金额和有效期内，只要受益人提出要求，银行就需要支付现金，并且不需要承包方同意。在此种状况下，会出现尽管承包方履行了义务，但受益人还能无理由偿还的状况。此类保函对承包方非常不利，应尽量防止接受。如果招标文件内，明确标定工程保函格式，那么国际工程承包商不但能够通过提高标价的方式，来防范风险，还可以利用以下几种方式进行风险防范：首先，在索偿和付款间，尽可能保证时间间隔的合理性，便于银行通知承包方，承包方能够及时作出判断，在进行银行付款之前，解决好双方事端。其次，承包方需依据保函，向保险公司投保，并将其归纳到总价之中。最后，若非承包商出现了违约，但是受益人经过首次索偿即付保函，对保证金进行提出，承包商需要马上向仲裁机构和法院进行申诉，请求法院暂时性冻结保函，以防立即发生损失。
4 结语
综上所述，若想保证国际工程承包项目顺利实行，加强银行保函实务研究势在必行，因其是降低项目风险的根本条件，也是保障各方利益的重要手段。为此，相关部门需加大银行保函实务研究力度。实际上，银行保函为合同核心组成部分，能够有效确保工程有序实行，承包商一定要加大度保函管理力度，将保函管理同工程项目进程有机结合起来，以减小工程项目的整体风险，进而降低和规避各个投资方的经济损失。
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