企业资金集中管理模式创新研究
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摘 要：采取资金集中管理的模式，有利于进一步提高企业的资金使用效率，降低企业的财务成本，对于增强企业的内部控制管理能力也具有非常重要的作用。本文针对企业的资金集中管理，首先简要介绍了资金集中管理的概念及其优势，进而分析了当前企业资金集中管理中存在的主要问题，最后就加强企业资金集中管理，进行了系统论述分析。
关键词：资金;集中管理;财务
资金是企业经济活动与财务管理的核心，也是企业经营活动正常开展的关键所在。随着市场经济的逐步发展，以及企业现代化经营管理理念的不断完善，对于企业内部的资金管理提出了更高的要求。为实现企业资金管理使用的规范和高效，越来越多的企业在内部资金管理方面采取资金集中管控模式，通过资金集中管理，企业可以实现内部各个分支机构以及职能部门之间资金的系统整合调控，进一步盘活企业内部的存量资金，降低企业的资金管理成本和资金风险，进而为企业经营活动的正常开展提供充足的资金保障。
一、企业资金集中管理的概念及其优势分析
资金集中管理也就是对企业内部各个分支机构以及职能部门的资金活动进行集中化的管理。由于企业在生产、管理、销售等各个运营环节都会涉及到资金活动，通过采取资金集中管理，可以进一步整合企业内部的资金管理流程，进而达到降低企业资金的使用成本，防范财务管理风险的作用。企业资金集中管理的优势主要体现在以下几方面：
1.资金集中管理有利于强化对企业内部分支机构的资金控制
不少企业在经营发展过程中，规模不断扩大，企业内部管理层次越来越多，无论是管理职能还是管理链条都不断延伸，采取资金集中管理的方式，企业可以及时掌控内部各个部门以及分支机构的资金运转状况，进而分析企业的财务状况以及发展运作状况，并按照企业的日常经营状况实际情况调整财务管理决策，确保企业资金流动的正常稳定。
2.资金集中管理有利于不断提升企业的资金利用水平
在企业内部采取资金集中管理的方式，可以将企业内部的闲置资金进行集中使用，通过资金的集中进一步改善企业内部的资金调配，避免由于资金不合理运转造成资金时间价值出现损失，促进不断提升企业资金的利用效率。同时，采取资金集中管理的方式由于可以减少资金实体流动，因而可以避免资金流通中的损失，同时能够优化企业的融资活动，进而降低企业的财务费用开支。
3.资金集中管理有利于进一步防范资金管理风险问题
在企业内部实现资金集中管理，可以将企业内部的各类资金统一纳入到资金监管范围之中，通过对企业资金流入流出的有力监控，可以较好地控制内部资金的流动分配，优化资金使用，进而有效避免企业经营活动中出现的财务风险问题或者是资产流动性风险问题。
二、当前企业资金集中管理中存在的主要问题分析
现阶段，大多数的企业针对资金集中管理制定出台了一系列的措施，但是在资金集中管理的具体实施过程中，由于对于资金集中管理还没有准确的认识，因而在资金集中管理的制度、環节和方式方面出现了不少的问题，主要表现为：
1.对企业资金集中管理还没有准确的认识
当前不少企业在内部管理方面对于资金集中管理还没有形成全面的认识，尤其是没有充分认识到资金集中管理中资金归集、结算、配置、投资和监测集中管理的重要性，企业内部资金归集程度不够高，资金集中管理在企业内部还没有得到系统有效的贯彻落实。
2.企业内部资金集中管理制度不够完善
确保资金集中管理在企业内部得到有效的执行落实，应该在企业内部建立系统完善的资金集中管理制度，对资金集中管理的各个环节进行指导约束。由于资金集中管理制度不够完善，因此无法对企业的资金运作使用状况进行动态及时的监控，也难以准确地了解资金收支流动状况，因而资金集中管理难以达到应有效果。
3.企业内部资金集中管理的信息化水平需要提升
实现企业内部资金的集中管理，离不开健全完善的资金集中管理信息系统，但是有的企业资金集中管理信息化系统功能设计不够完善，主要是进行简单的数据采集，而在财务运行分析、存量资金收益分析、资金使用风险控制等方面的作用发挥不够，影响了资金集中管理的实际效果。
三、创新完善企业资金集中管理的措施
改进完善企业的资金集中管理，应该按照资金集中管理的创新理念，在资金集中管理制度设计和方式方法方面进行改进完善，可以在以下几方面采取相应措施：
1.积极转变企业的资金管理理念
做好企业的资金集中管理工作，企业管理层应该充分认识资金集中管理对于企业经营发展的重要意义，明确在企业内部进行资金集中管理的基本目标，主要体现在以下几方面：降低企业的资金风险，尤其是通过资金计划、资金处理以及统计分析等，对资金管理风险进行全过程的控制;提升企业资金的盈利性，更加重视提高企业内部经营过程中资金计划的准确性和执行力度，促进企业价值的最大化;强化企业内部资金的流动性，不断提高资金集中程度，提升企业资金的整体运转效率。其中，在企业的资金集中管理实施过程中，非常关键的一项工作是准确地确定企业的资金集中度，综合考虑企业的资产状态、管理层级、企业规模、内部组织架构、战略发展目标等多方面的情况，统筹合理确定企业的资金集中程度和资金使用计划。
2.健全完善企业资金集中管理制度体系
首先，应该建立完善企业资金集中管理风险控制体系，重点是在企业资金集中管理过程中综合运用报表分析、单变量或者是多变量模型分析、财务指标分析等相关的分析方法，对企业的有关资产负债、现金流动、经营成果等进行全面的评价分析，明确企业潜在的资金风险，并针对企业筹资活动、投资活动、经营活动各个环节中涉及资金管理的相关业务流和资金流进行重点控制，进而有效防范资金集中管理中风险问题的发生。
其次，建立完善企业内部的全面预算管理体系，完善企业内部全面预算管理委员会的设置，提高全面预算的编制水平，加大企业全面预算执行力度，通过全面预算对企业内部的各项经济业务活动进行有效控制。
最后，应该注重全面强化企业资金流动的监管，重点增强企业资金的归集力度，强化对企业应收账款管理力度，完善企业内部票据集中监管力度，优化企业资金计划管理体系，并做好对企业资金集中管理的监督考核，促进不断提高企业的资金集中管理水平。
3.提高企业资金集中管理信息系统建设水平
促进企业资金集中管理水平的不断提高，应该注重不断强化企业资金集中管理信息系统建设水平。在资金集中管理信息系统的功能设计方面，应该注重包括营运资金管理、流动性管理、投融资活动管理、财务风险管理、内部金融机构管理、决策支持和资金应用管理等相关的功能模块，重点是针对企业的资金计划、银行账户、现金池、对账票据、融资活动、委托贷款、资金风险、决策支持等相关管理工作进行统一规范，在企业内部建立集中式的资金管控体系，实现企业内部的资金存量和流量的动态实时反映控制，提高企业资金集中管理的精细化水平。同时，在资金集中管理过程中，还应该注重全面应用大数据、移动互联等智能技术手段，在确保企业内部资金安全的前提下，不断提升企业的资金规模效益和协同效应，实现企业资金管理水平的全面提高。
四、结语
在企业的资金集中管理方面，企业应该按照资金集中管理的相关要求，进一步强化资金集中管理，做好资金归集和资金风险防控，不断提高企业内部信息系统建设管理水平，进而实现企业资金集中管理工作的规范有序开展，促进企业财务管理与经营管理水平的提升。
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