供应链融资在国有企业中的实践

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　　摘 要：现阶段，随着国内经济的持续发展，企业开展过程中的资金问题成为了业内人士所关注的重点。在新的经济形势当中，国有企业在资金方面的充足是企业运转过程中最为可靠的保证，进而能够提升国有企业的可持续运营能力。从目前的研究和实践效果来看，供应链融资是目前国有企业在融资方面的重要方式。在下文当中笔者将结合市场具体情况，对供应链融资在国有企业当中的具体应用进行详细的论述分析。
　　关键词：资金管理;供应链融资;国有企业;应用
　　从本质上来看，供应链融资是新经济时代下一种完善的金融服务体系，这种金融服务体系以信用凭证作为支撑，并通过银行保函等一系列的金融工具来契合国有企业在融资方面的需求。防止国有企业在瞬息万变的市场竞争当中由于市场把握不当而造成企业的资金链断裂。供应链融资也可以说是国有企业在运行过程中一道强有力的保证。目前，互联网和工程行业的深度融合，使供应链融资在国有企业当中的应用更加深入，国有企业在供应链融资平台当中可以轻而易举地实现材料的采购以及订单的配送工作，同时还能够对现场的验收以及结算工作进行自动化的管理。这样一来就使得国有企业在运营过程中的相关数据能够实现快速的连通。由于国有企业在运行过程中所涉及的资金量和资源量越来越大，传统的融资模式已经无法满足国有企业在融资方面的实际需求。因此供应链融资在国有企业当中的应用是具有重大实践意义的。
　　一、供应链融资在国有企业当中的应用模式
　　1.应收账款融资模式
　　从概念上来看，应收账款融资模式指的是国有企业利用其对供应链核心位置的建设单位的应收账款单作为担保工具，向商业类型的银行申请低于应收账款账龄的短期贷款。这样银行就能够为国有企业提供合理的融资方式，是国有企业在融资工作当中的首选模式。在应收账款融资业务开展的过程中，参与主体主要包括商业银行、融资企业以及核心企业。在整个融资的过程中，由于银行方面在融资过程中的介入，因此银行在融资的过程中就会对这些企业的信用状况进行评估，在一定程度上有利于这些中小型国有企业信用体系的建设。此外，金融机构也能够在融资的过程中拓宽自身的业务渠道，提升每一笔业务的收益，通过跟踪管理信贷的方式提升业务的安全性。应收账款融资模式可以细化分为以下两种类型，分别是应收账款质押融资模式和应收账款保理融资模式，这两种模式在不同的场景当中都有着各自的应用价值，经过实践证明都是非常合理的融资方式。
　　2.保兑仓融资模式
　　保兑仓融资模式又被称作预付账款融资模式，其具体概念是指融资企业在进行材料采购的过程中，银行或一些金融机构以融资企业所支付的预付款为前提，为融资企业提供一定程度上的资金服务，保兑仓融资模式一般情况下在上游企业和下游企业之间应用得比较频繁，同时在使用过程中银行和金融机构需要对提货权进行充分的控制，同时承担信用载体的职能，核心企业在承诺的保证下开展回购工作，银行和金融机构所承担的信贷风险非常低。整个模式的组成部分有核心企业、融资企业、银行、金融机构以及第三方的物流公司，所有的参与主体经过商议之后签订合作合同，并在整个环节当中履行自身的职能。
　　3.融通仓融资模式
　　融通仓融资模式指的是融资企业以其存货作为担保物品，进而向银行或金融机构申请一定额度的信贷支持。同时需要以信贷资金所支持的销售收益率先偿还信贷资金的一种融资模式。从本质上来看，融通仓融资模式在融资企业发货之后，相关物流企业需要为这些质押物提供足够规模的融通仓，随后融资企业根据质押物价格的评估来得到一定数量的贷款，这样就能够在很大程度上解决国有企业的融资问题。
　　从具体优势来看，融通仓融资模式充分考虑到一些国有企业存货量较大，周转较缓慢的特点，将一些存货转变为质押物，这样一来就能够提升企业资产的流动效率，突破了传统融资模式当中质押物的限制，盘活了企业的整体资产。另外在融通仓融资模式当中，相关物流企业发挥了自身对企业质押物的实时监管功能和价值评估功能，不僅能够为国有企业提供高质量的服务，同时还能够对银行或金融机构的业务活动进行全面的优化，进而使银行或金融机构的利润空间得到一定程度的拓展。
　　通过对以上三种融资模式的分析我们可以看出，应收账款融资、保兑仓融资和融通仓融资都能够充分体现出供应链金融当中的核心特点，在短时间内为国有企业提供一定数量的资金。在上述供应链融资模式的应用下，供应链的运作效率得到提升，银行和金融机构在这个过程中同样能够获取一定的收益，进而实现合作共赢。
　　二、供应链融资在国有企业当中的具体运作流程
　　目前，随着我国金融事业的发展，商业银行为企业定制了许多个性化的融资产品，企业可以根据自身的实际需求，来选择合适的融资产品来辅助企业的运作。这些融资产品虽然有着一定程度上的差异，但是这些融资产品的本质都隶属于金融服务，其使用的最终目的都是为企业创造更大的资金空间。因此在具体的融资操作方法上也没有实质性的差别，具体的运作流程如下：
　　1.核心企业首先要以清单的形式列举出具体的融资需求，在需求确定之后与银行方面进行商业洽谈，在这个洽谈的过程中核心企业需要向银行传达自身的融资需求，之后银行会根据这些需求来对融资产品进行针对性的设计。
　　2.在洽谈顺利之后，银行与核心企业之间会就融资过程中的一些注意事项进行深入的探讨，探讨的内容包括还款的主体、授信的额度范围、贷款的利率以及还款方式等等。在上述所有细节商讨完毕之后，银行与企业之间即可签订具有法律效力的合同，融资关系正式建立。
　　3.随后，双方将会对授信额度进行科学合理的分割，在授信额度分割的过程中需要确定合格的资源供应商，以便于进行下一步的融资操作。
　　4.银行及融资企业需要对账节点进行敲定，在敲定的对账节点当中保证财务操作流程的规范性。在对账工作结束之后，融资企业需要签订具有法律效力的应收账款账单。 　　5.在上述流程确认无误之后，商业银行即可按照相关的文件进行放款，之后双方需要对合同的有效期限进行确定，在这个过程当中需要注意的一点是，整个供应链融资过程的还款责任需要由核心企业进行承担。
　　三、供应链融资模式在国有企业应用过程中的具体改进措施
　　1.化简供应链融资过程中的操作环节
　　通过供应链融资的方式，使商业银行的评级角度在一定程度上得到了改变，单个融资企业本身所具有的资金水平在这种情况下，开始向融资企业所处的供应链状况当中进行转移。这样一来不仅能够解决核心企业在运行过程中资金压力过大的问题，同时还能够为供应链当中的上下游企业提供更为广阔的发展空间。供应链各个环节上的企业能够在这种融资模式下实现共同发展。
　　在上文中笔者对常用的几种供应链融资模式进行了详细的分析，在分析的过程中我们不难看出，上述的三种供应链融资模式无一例外都需要质押物的担保作用，同时核心企业需要将质押物质押于指定的位置当中，并且需要对质押物进行回购处理。这种质押物的方式在实际的运行过程中存在以下方面的问题，首先，国有企业在运作的过程中受到季节的影响较大，在天气恶劣或寒冷的状态下需要停止工程的进度，其次，工程材料在一定程度上具有特殊性，当这些原材料受到一定的损伤时，原材料的采购工作就会暂时停止，这样一来上游企业就无法通过应收账款的质押贷款来进行生产经营活动。同时，在工程开展过程中，对原材料的存储要求较高，如果原材料在规定存储的过程中发生变质的现象，对于工程质量的危害非常大，保兑仓融资模式和融通仓融资模式在这方面当中的影响更为明显，因此简化供应链的融资过程就成为了业内人士的一致共识。
　　经过笔者分析研究，认为在供应链流程简化的过程中应当重视以下几个要点，第一个要点是撤销应收账款、存款以及预付账款类型的抵押，第二个要点是核心企业要重点评估与上下游企业之间的合作层次，保证企业能够在供应链融资的过程当中得到融资额的上限。第三个方面则是要充分发挥信息平台的监管作用，在根源上简化融资过程中的审批程序，使融资过程变得更加便捷高效。
　　2.提升供应链融资过程当中的风险防范意识和产品创新能力
　　供应链融资在国有企业当中的应用虽然被证明具有强大的实践价值，但是在这种企业和银行机构共赢的现象当中还蕴藏着许多的风险。其中比较典型的几种问题就是信用问题、市场风险问题、法律责任问题以及运营风险问题。风控工作是整个供应链融资过程中的关键所在。现阶段，许多中小型国有企业在感受到市场环境的复杂性之后，通过了一系列措施来对融资过程中可能产生的风险进行了全面而细致的预防，并取得了非常好的效果。在供應链融资的未来发展进程当中还需要对风控工作的预防进行进一步的深化和完善。
　　从具体的控制方式来看，居于核心地位的国有企业需要对其在供应链当中的合作伙伴进行严格的筛选，并提升供应链的管控力度，同时要实现供应链网络的实时更新，确保企业能够在第一时间知晓供应链运行过程中的相关信息。此外，核心国有企业还要充分发挥其在供应链融资过程当中的主导作用，敦促与之相关联的企业按时进行还款，保证企业的信用效力。
　　从银行的角度来看，供应链企业要在相关标准的规范下选择合适的企业来打造融资链条，并在事先对各个企业组织的情况进行全面核查，一旦在信息核实的过程中出现问题，银行要及时终止融资工作，防止对自身以及其他企业的切身利益造成实质性的损害。
　　3.打造一个完善的供应链融资体系
　　国有企业在供应链融资的过程当中对于核心企业的信用额度要求较高，因此在供应链融资体系的打造过程中应当以此作为突破点，为整个供应链融资过程打下坚实的基础。银行在供应链融资工作展开之前，首先要对国有企业的综合实力进行整体的评估，并以此作为依据确定出一个总体的授信额度，之后对供应链融资过程中所涉及到的所有企业进行授信额度的分割，供应链融资贷款在实施过程中的主体是供应链当中的各个配套企业，核心企业在融资过程中所起到的作用更多的是宏观管控，并为参与融资的配套企业提供一个稳定的融资平台。在这种情况下，融资企业就更需要加强供应链融资体系的建设，进而降低融资过程中的风险因素。
　　四、总结
　　本文当中笔者综合当今国有企业的具体发展情况，对供应链融资在国有企业当中的实践应用进行了详细的论述分析，望相关部门及工作人员能够结合企业的实际状况，对其综合性地取舍和应用。
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　　作者简介：王永军，男，本科，中铁广州工程局桥梁公司
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