论农信担保项目风险评价指标体系的构建
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作者: 朱 明 沈国兴
【摘要】 农信担保有效解决了农业生产经营中“融资难、担保难”的发展瓶颈,为加快农业结构调整和农业产业化进程发挥了积极作用。随着经营业务的不断发展,农信担保公司面临的各种风险也日渐突出,而担保项目风险则是担保机构需要随时进行评价和控制的最主要、最直接的风险。文章基于浙江省供销社系统农信担保公司业务开展情况的调研,对农信担保公司项目风险评价指标体系构建的原则、内容和方法进行探讨,以期促进农信担保公司有效防范和化解担保项目风险。
【关键词】 农信担保;项目风险;评价指标体系;构建
农信担保的存在与发展有效解决了农业生产经营中“融资难、担保难”的发展瓶颈,为加快农业结构调整和农业产业化进程发挥了积极作用,同时也促进了农业增效,帮助农民增收致富,培养农民的信用意识。自2002年成立温州市农信担保有限公司之初,浙江省供销合作社系统就积极参与建设农信担保公司,为农业企业、农民专业合作社、广大农户和其他为农服务经济组织提供担保服务。据统计,截止2009年底浙江省供销合作社系统已有31家农信担保公司,注册资本金达到3.35亿元,除绍兴外,其他地市均已组建农信担保公司。浙江省供销合作社系统农信担保公司在规模和效益上都走在全国前列,但是随着农信担保公司为三农服务效益的增长、规模的扩大,其亏损的局面也在不断扩大。这些问题除了财政支持力度不够、不及时,农村、农民信用意识不强,担保公司收费低,收不抵支等原因外,与担保公司内部缺乏系统的项目风险控制机制、科学的项目风险评价指标体系也有着一定的关系。
2010年2月笔者针对经营一年以上的25家浙江省供销社系统农信担保公司,进行了担保业务开展情况的调查。发放调查问卷25份,回收21份,有效问卷20份。其后又通过电话访问、实地走访等形式,对浙江省供销社系统农信担保公司的经营和风险控制情况进行了进一步的调查。本文拟就农信担保公司项目风险评价指标体系的构建,做一些粗浅的探讨。
一、建立项目风险评价指标体系的意义
担保项目风险是担保项目发生代偿及损失的可能性。为了强化担保公司的风险管理,防范和化解经营风险,减少担保项目风险带来的损失,提高担保项目的质量,担保公司应参照商业银行贷款分类的做法,结合担保公司经营特点,建立按担保项目风险程度进行分类的风险控制制度。
(一)农信担保公司项目风险控制现状
良好的担保风险控制应该由独立的风险管理部门、科学有效的风险控制制度构成。
1.缺乏专业、专门风险控制部门和人员
浙江省供销社系统农信担保公司虽然已发展近十年了,但是由于经营规模小、人员缺乏,最大的农信担保公司――杭州供销农信担保公司员工人数为13人,绝大多数公司员工都在3~5人,无法单独设立项目风险管理部门,项目风险管理则分散到每个业务员头上,或集中于公司高层管理人员一人或几人身上。担保业务员对所管担保项目全权负责,即从项目的选择、评估、承接、监管到代偿、追偿,全过程均由业务担保员负责信息的收集与分析,然后交由公司并参与进行集体决策。
农信担保公司员工大多数为非信用管理、信用担保或金融专业人士,且又缺乏对“三农”经营生产的深入了解,只能依靠缩小担保范围、固定担保对象(如只为效益好的、或与供销社系统有关系的农业龙头企业、种养殖大户、农民专业合作社等提供担保),或用更多的时间到担保项目现场进行保前、保中观察、监管来控制项目风险。项目风险评价也主要依靠感觉、经验来判断,常常导致人为的担保风险,极大地限制了农信担保公司业务的拓展。
2.缺乏科学有效的项目风险评价指标体系
虽然大多数农信担保公司都能够本着为农服务的宗旨,加强制度建设,制定了《风险控制制度》、《绩效考评制度》及《项目评审制度》等风险控制制度,从而加强内部管理,提升公司抗风险能力,激发员工的工作积极性,增强员工风险意识。但是对担保项目风险进行评价的指标体系仍处于探索阶段,一些业绩好、规模大的公司正着手或已建立项目风险评价指标体系,由于无国内外同行业经验可借鉴,其科学性和有效性尚在探索中,无论指标群还是指标权重都还需要通过实践检验和完善。
(二)建立项目风险评价指标体系的意义
农信担保公司应引入银行信贷防范风险的管理制度和操作办法,结合担保公司的实际特点,制定担保业务项目风险管理办法和操作实施细则。而建立健全项目风险评价指标是有效管理项目风险的关键,其意义体现在以下方面:
1.对项目风险进行量化评价,减少人为风险
从调查的结果来看,目前农信担保公司信用管理、信用担保人才奇缺,即使是金融专业人才也是屈指可数,对担保项目的风险评估还主要依靠多年与“三农”打交道的经济管理人士、会计审计专业人士,在信用评级的基础上结合自己多年的经验来进行判断。这就使得项目风险的评价难免有人为因素的影响。建立健全风险评价体系,可以对担保对象的风险进行量化评价,通过科学合理的指标分析与打分,使项目风险评估更加明晰、客观、准确,从而减少经验估计、情感打分等人为误差带来的风险。
2.使项目风险控制规范化、科学化,提高担保业务效益
农信担保公司虽然历经近十年的经营与发展,但是在项目风险的控制上由于无国内外经验可借鉴,仍然处于探索阶段,项目风险控制工作的规范化、科学化还有待进一步发展与完善。而健全完善的项目风险评价指标体系则可以在项目风险的调查、评估等方面起到指引规范、全面收集客户资料,科学、客观评价风险水平,提高项目风险控制的作用。
目前浙江省余杭农信担保有限公司等几个业务规模较大的农信担保公司基本已经或正在建立有自身特色的风险评价体系,对申保客户进行保前、保中、保后的风险评价,作为决策的重要依据。
3.加强对在保项目的风险管理,防范和化解担保风险
建立项目风险评价指标体系,可以将担保项目的实际风险水平进行定量、定性的评价,并将风险按大小程度依次分类排列,对其采取不同层次、不同方法的管理和控制,揭示担保项目的实际价值和风险程度,真实、全面、动态地反映担保项目质量,及时发现担保管理过程中存在的问题,加强担保风险管理,判断担保风险准备金是否充足,从而达到防范和化解担保业务风险的目的。
二、农信担保公司项目风险评价指标体系构建原则
担保是一项高风险的行业,而农信担保则是一项更高风险的行业,面对的是弱质产业、弱势群体,他们不仅要面对市场风险,同时还要面临各种自然灾害的袭击。一旦出现风险,99%成功的担保业务收益仍难以弥补1%担保失败的损失,因此,开展担保业务必须把风险的防范放在首要位置。供销社系统农信担保公司大多是由地方政府、各省供销社共同出资建立的,其具有一定的公益性,所承受的信用风险也有所不同,必须对所面临的各种担保风险进行细致、全面地分析,建立科学的项目风险评价指标体系。
农信担保公司构建项目风险评价指标体系应坚持以下原则:
(一)全面性与重要性相结合原则
项目风险评价指标体系应该能够全面反映各种引起农信担保项目风险的因素。但是由于影响担保项目风险的因素有很多种,如果面面俱到势必增加风险评价成本,且担保公司人力资源水平、精力也达不到。农信担保项目风险评价指标体系,应该将全面性和重要性结合起来,把那些引起项目风险的各种主要因素全面、重点突出地反映出来即可。
(二)科学性原则
项目风险评价指标体系的构建不仅从理论上要有科学依据,在指标群的选择和确立的方法、依据等方面也要讲究科学性,从而使指标间有机配合、紧密衔接,并能在实践中不断完善。
(三)针对性原则
各种担保机构都有着自己独特的项目风险评价指标体系,是因为其所服务的对象不同。农信担保公司服务对象是农业龙头企业、种养殖大户、农民专业合作社、农副产品购销大户等,属于弱势产业、弱质产品,且机构本身又具有公益性,其所面对的担保风险也与其他信用担保公司不同,有着资金不够雄厚、经营规模小、风险大的特点,因此,农信担保公司对项目风险的考虑,不仅要考虑那些一般信用担保公司要考虑的各种项目风险,还要有针对性地考虑到农村、农业、农民所面对的市场风险、自然风险等因素,以此确定项目风险评价指标。
(四)可操作性原则
一个好的项目风险评价指标体系,应当建立在便于操作人员理解与操作、被担保人理解和配合的基础上。由于目前农信担保公司人员专职少、兼职多,专业人员缺乏,服务对象又是对金融、经济、担保不熟悉、不专业的农民,因此,项目风险评价指标项目不可过多、过细、过于专业化,定量和定性要相结合,指标项目要与担保对象经营特点相吻合或接近,便于担保业务收集信息、分析信息和向担保对象解释信息。项目风险评价指标体系的构建,应结合目前农信担保公司经营情况、人员结构情况、担保对象情况等因素来进行。一个操作性强的风险指标体系,才能真正起到提示、防范和化解风险的作用。
三、农信担保公司项目风险评价指标体系的构建
(一)风险分类
对担保项目的风险管理,担保机构一般参照商业银行贷款分类的做法,结合担保业务客户的实际情况,来设计项目风险分类标准。担保项目按其风险程度有三类、四类、五类等不同等级的分类方法。农信担保公司项目风险分类应遵循真实性、及时性、重要性、审慎性原则,借鉴银行贷款、中小企业担保项目风险分类经验,结合“三农”的实际情况,对所面临的各种风险进行识别与分析,科学、合理、全面地构建项目风险评价指标体系。
根据央行发布的《贷款风险分类指导原则》中所述贷款分类的标准:“评估银行贷款质量,采用以风险为基础的分类方法(简称贷款风险分类法),即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类;后三类合称为不良贷款。”
其中,五类贷款的定义分别为:
正常:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。
可疑:借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。
损失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。
结合农信担保公司的实际情况,次级、可疑和损失三类客户所带来的项目风险为公司所不能承担的。因此,我们认为农信担保公司项目风险分类可只划分为三级,即正常、关注、退出三个级别,达到次级即予以退出,可疑和损失两类则不予以考虑。这样的分类既简便易操作,又有利于有效控制风险。对于关注类,在实际操作中还要经常到实地进行观察、监管,一旦借款人的还款能力有明显问题,即将其转入退出类,以确保将任何项目风险控制在萌芽状态。
(二)风险评价指标
对项目风险进行分类,实际上是判断被担保人及时足额归还贷款本息的可能性,被担保人的还款能力是一个综合概念,包括被担保人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等等。具体考虑哪些因素,应结合所担保的对象进行细致的划分。由于农信担保公司担保的对象比较复杂,因此在指标的选择上,首先应进行适当的归类,如生产加工企业、贸易企业、种养殖大户、农民专业合作社等,然后再结合各类特色,选择具体的指标,并赋予权重。
风险评价指标的选择决定着风险评价的效果,从理论研究的情况来看,风险评价指标可多达近百项,但更多学者认可的指标有18项。指标项目过多会使风险评价工作繁杂、成本高、效果差、效率也低;过少的指标项目,不能够全面、正确反映风险水平。如何恰当选择指标项目,也是农信担保公司正在探索的一个课题。我们认为农信担保公司的风险评价指标可从以下17个方面,针对不同担保对象来考虑:
1.核算资产负债率:主要评价企业的偿债能力。生产、加工型企业与贸易型企业负债率指标分别评价;
2.资产质量情况:主要评价企业6个月以上的应收账款所占比例,权证齐备的固定资产超过核算固定资产的比例。种养殖大户、企业所占比例分别评价;
3.固定资产可抵押率:主要评价担保对象核算固定资产达到银行总贷款的比例;
4.企业销售情况:主要评价担保对象销售总额每年增长情况;
5.企业生产状况:主要评价担保对象生产任务、员工生产积极性、停工与复工、开工率等情况;
6.企业利润情况:主要评价担保对象主营业务利润增长率不低于主营业务额增长率的比例,主营业务利润占利润总额的比例。
7.财务成本情况:主要评价担保对象财务费用增长率与主营业务增长率的高低,或与负债是否同比例增长;
8.企业现金流情况:主要评价担保对象现金流总额高于企业销售额的比例,贷款转贷时自有资金比例;
9.存贷周转情况:主要评价担保对象季节性生产企业存货周转期长短;
10.应收账款周转情况:主要评价担保对象周转期长度,年末余额未超过年度销售额的比例;
11.或有负债:主要评价担保对象对外担保超过总资产的比例;
12.抵押物情况:主要评价担保对象抵押物保值性和抵押率;
13.反担保单位情况:主要评价担保对象反担保单位经营情况,经营业绩有无重大滑坡;
14.企业配合情况:主要评价担保对象每月按时报送财务报表,积极配合项目经理展开调查的情况;
15.实际经营者经营理念:主要评价担保对象对企业发展是否有较为稳健的规划,经营思路是否积极向上,是否注重成本核算,个人身体状况和精神面貌情况是否良好;
16.实际经营者经营实力:主要评价实际经营者家庭固定资产投入及抵押情况、各项资产可控性、收益的稳定性。
17.实际经营者诚信:主要评价担保对象是否真实反映企业生产经营、资产负债情况,有无弄虚作假,个人信用记录情况。
(三)风险评价指标的权重
风险评价指标的权重在评价体系中,与指标的选择具有同样重要的意义。对于一个评价指标体系而言,光有科学合理的指标项目,没有准确适用的指标权重,是不可能做到准确评价风险水平的。
权重是表明各个评价指标(或者评价项目)重要性的权数,表示各个评价指标在总体中所起的不同作用。权重大小与该指标的作用大小成正比。权重的确定方法有许多,总体可分为主观法和客观法两大类。目前,农信担保公司由于专业人员缺乏、风险评价经验欠缺,比较常用的方法主要是专家咨询法和投票表决法,这两种方法都属于主观法。虽然简单易行,但是由于人的学识、经验、偏好等原因,常常产生人为误差,缺乏科学性和准确性。客观法一般是利用数理统计的原理,通过复杂的操作和大量计算得来,操作者必须具有一定专业能力,不易掌握使用,但科学性和准确性较高。无论采用哪种确定权重的方法,都应做到定性与定量相结合,减少主观判断,使评价指标具有较高的逻辑性、系统性和实用性,既简单易行,又科学准确。如何科学、客观、精确地分配风险指标权重,实现对风险进行有效评估尤为重要,农信担保公司应结合机构人员的专业水平与能力、担保对象情况选择适合自己的权重确定方法。
总之,随着我国农信担保公司业务的不断拓展,风险管理意识的不断加强,建立健全科学、合理、有效的项目风险评价指标体系已成为必然趋势。但是我国农信担保公司担保项目风险评价指标体系的构建,目前仍处在探索阶段,还有各种各样的问题等待解决,尚需各界人士的共同关注与研究。●
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